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第一部分 公民投资、贷款和纳税基础知识 1

1．如何面对投资、贷款和纳税的新机遇？ 1

2．人个投资应树立哪些投资观念？ 2

3．投资有哪些方式？各有什么特点？如何选择？ 4

4．如何控制投资的风险？ 8

5．为何要借取贷款？公民贷款主要有哪些种类？ 9

6．申办个人贷款有哪些技巧？ 11

7．哪些税涉及到公民个人？ 13

8．纳税有什么技巧？ 14

案例分析：时间的威力 16

第二部分 公民投资 17

一、 开办个人独资企业 17

1．什么是个人独资企业？开办个人独资企业需具备什么条件？ 17

2．办个人独资企业的程序是什么？应该注意哪些问题？ 18

3．怎样才能使自己的企业越办越红火？ 19

4．开办个人独资企业应确立什么样的观念？ 24

5．开办个人独资企业要承担哪些法律责任？ 25

案例分析：两个成功的创业故事 26

二、 存款 28

1．存款种类有哪些？各种存款的利率是多少？ 28

2．存款的特点有哪些？ 32

3．存款应注意哪些问题？ 33

4．存款的利息计算有什么技巧？ 35

5．如何确定存款的存期？ 35

6．存款利息的计算有什么技巧？ 36

7．存款有哪些技巧？ 37

8．外币存款的种类有哪些？ 38

9．存储外币有什么诀窍？ 40

三、 股票 42

1．什么是股票？什么是股票市场？ 42

2．股票有哪些种类？我国现行的股票类型有哪些？ 43

3．什么是股票价格指数？目前主要的股票价格指数有哪些？ 45

4．什么时机入市比较合适？入市之前应该有哪些准备？ 46

5．股票投资有哪些风险？如何防范？ 48

6．买卖A股如何办理开户手续？ 55

7．买卖股票的基本程序是什么？ 57

8．证券交易手续费如何计算？ 58

9．什么是“ST”、“PT”？ 59

10．如何进行新股申购？ 61

11．什么是证券投资的基本分析？基本分析包括哪些方面？ 63

12．如何阅读上市公司年报？ 68

13．如何阅读公司会计报表？ 70

14．什么是技术分析？其理论依据是什么？ 76

15．技术分析的构成要素有哪些？ 77

16．主要技术分析方法有哪些？使用中应注意哪些问题？ 78

17．基本分析和技术分析哪个更有效？ 80

18．什么是移动平均线？如何运用？ 81

19．什么是除权、除息？如何计算除权参考价格？填权和贴权是怎么回事？ 83

20．如何避免被套牢？ 84

21．如何对待股市中的消息？ 85

22．如何对待股评？ 86

23．网上交易的基本操作程序是什么？ 87

24．什么是B股？ 87

25．哪些人可以从事B股交易？ 88

26．投资者可以在哪些交易所进行B股交易？结算币种是什么？ 88

27．境内居民个人可以在哪些机构进行B股交易？ 88

28．境内居民可以使用哪些外汇资金进行B股交易？ 88

29．境内居民个人如何开立B股资金账户和证券账户？ 89

30．境内居民持有的非B股交易结算货币能否购买B股？ 90

31．境内居民个人如何提取B股资金账户中的资金？ 90

32．什么是T+0回转交易？应该注意哪些问题？ 91

33．B股的交收和清算怎样进行？ 91

34．什么是上海证券交易所的指定交易制度？什么是深圳交易所的券商托管制度？ 92

四、 证券投资基金 93

1．什么是证券投资基金？它具有哪些特点？ 93

2．投资基金有什么特点？ 94

3．什么是公司型基金和契约型基金？ 95

4．什么是封闭式基金和开放式基金？二者有哪些区别？ 98

5．什么是成长型基金、收入型基金和平衡型基金？ 100

6．什么是股票基金、债券基金、货币市场基金和创业基金？ 101

7．基金价格是如何确定的？ 103

五、 债券 104

1．什么是债券？债券的票面要素有哪些？ 104

2．债券具有哪些特征？ 106

3．债券的价格有哪几种形式？ 107

4．什么是政府债券、金融债券和公司债券？ 108

5．什么是单利债券、复利债券、贴现债券和累进利率债券？ 108

6．什么是固定利率债券和浮动利率债券？ 110

7．什么是注册债券、记名债券、不记名债券和记账式债券？ 111

8．什么是实物债券、凭证式债券和记账式债券？ 112

9．债券与股票相比较有什么特点？ 113

10．国债有哪些特点？ 114

11．我国国债的种类有哪些？它们各有什么特点？ 115

12．什么是国债市场？我国国债市场的构成是什么？ 117

13．国债二级市场的交易方式有哪些？ 119

14．如何购买和兑取国债？ 121

15．在证券交易所债券市场进行债券买卖的基本程序是什么？ 125

16．如何进行国债现货交易？ 126

17．什么是国债净价交易和全价交易？ 127

18．如何判断债券的投资价值？ 128

19．国债期货交易的规则有哪些？ 129

案例分析：何不去买记账式国债？ 131

六、 外汇 132

1．什么是外汇？ 132

2．外汇的种类有哪些？ 133

3．常见外币的符号有哪些？ 134

4．常见外币主要特征是什么？ 135

5．什么是个人外汇买卖？ 140

6．“止损”是怎么回事？ 141

7．外汇汇率中的“点”（基本点）指的是什么？ 141

8．个人实盘外汇买卖业务与传统的储蓄业务有什么不同？ 142

9．个人实盘外汇买卖对居民个人来说，有什么好处？ 142

10．哪些人可以进行个人实盘外汇买卖？可交易货币在哪些？可以进行哪些货币之间的交易？ 143

11．个人实盘外汇买卖中的基准货币指的是什么？ 144

12．个人外汇买卖业务需要手续费吗？银行的费用是以何种形式体现的？ 144

13．外币现钞与现汇有什么区别？ 145

14．何为个人外汇买卖挂盘交易？ 146

15．个人实盘外汇买卖的最低交易金额是多少？ 146

16．个人实盘外汇买卖有哪些交易手段？有哪些交易方式？ 146

17．个人实盘外汇买卖的交易时间有多长？ 147

18．进行个人实盘外汇买卖，需要办理什么手续？ 148

19．个人实盘外汇买卖一旦成交，能否撤销？ 148

20．个人实盘外汇买卖的清算方式是T+0还是T+1？ 148

21．客户在参与个人实盘外汇买卖业务时，应注意哪些问题？ 149

22．投资者可以通过哪些方式获得银行个人外汇买卖的报价和关于国际金融市场汇率走势的信息？ 150

23．什么是头寸，什么是开立头寸？什么是平仓？ 150

24．如何出市？ 152

25．如何防范外汇买卖中的风险？ 153

案例分析：外汇买卖的投资策略 156

七、 房地产 164

1．什么是房地产？ 164

2．房地产的分类有哪些？ 165

3．房地产投资有哪些形式？ 169

4．房地产置业投资的特点有哪些？ 169

5．什么是房地产买卖？房地产买卖的程序主要有哪些？ 171

6．什么是房地产租赁？ 181

7．房地产交易税费有哪些？ 183

8．影响房地产价格的因素主要有哪些？ 186

9．房地产投资存在哪些风险？如何规避？ 189

10．房地产投资应树立哪些理念？ 193

11．房地产投资有哪些要诀？ 195

案例分析：投资房地产策略技巧 196

八、 其他形式 206

1．什么是钱币？ 206

2．钱币与章如何区分？ 206

3．如何投资钱币？ 208

4．如何了解集邮市场，怎样进行邮票投资？ 211

5．投资邮票需要注意哪些问题？ 218

6．如何投资邮票？ 221

7．艺术品的魅力何在？ 229

8．如何鉴别艺术品？ 230

9．如何投资与收藏黄金？ 234

10．如何投资与收藏珠宝？ 237

案例分析：投资——获利——再投资 239

第三部分 公民贷款 241

一、 个人住房贷款 241

1．什么是个人住房贷款？有何特点？ 241

2．个人住房贷款有哪些种类？主要区别有哪些？ 241

3．哪些人具备申请个人住房贷款的条件？ 243

4．目前，个人住房贷款的利率是多少？如何确定贷款利息、月均还款额？贷款期间，如遇国家利率调整怎么办？ 244

5．个人住房贷款的最高贷款比率和期限是多少？ 246

6．当前个人住房贷款常见的担保方式有哪几种？ 247

7．借款人如何评估自身的贷款购房能力？如何合理确定贷款额度？ 250

8．办理商业性个人住房贷款有哪些基本步骤？ 251

9．在申请办理商业性个人住房贷款的过程中，律师事务所或公证处的工作事项有哪些？收费标准是多少？ 253

10．涉及到房屋抵押担保方式时，为什么要购买住房保险？保险责任是什么？保险费如何计算？ 253

11．如何办理北京市住房资金管理中心个人住房委托贷款？ 255

12．国务院管理局、中央直属系统个人住房委托贷款与市中心个人住房委托贷款办理程序有何异同？ 257

13．借款人每月如何偿还贷款本息？是否可以提前部分或一次性还清贷款？ 258

14．借款人在贷款期间，出现贷款逾期时，如何处理？ 259

15．借款合同变更终止适用于何种情形？ 259

案例分析：个人购房贷款方案策划实例 259

二、 汽车消费贷款 262

1．什么是汽车消费贷款？ 262

2．申请汽车消费贷款应具备哪些条件？ 263

3．申请汽车消费贷款应提交哪些材料？ 264

4．汽车消费贷款要经过哪些手续？ 264

5．如何确定贷款的额度？ 266

6．如何确定贷款的期限和利率？ 267

7．消费者应注意哪些事项？ 267

8．贷款违约如何处理？ 269

案例分析：小王的汽车消费贷款 270

三、 耐用消费品贷款 273

1．什么是耐用消费品贷款？贷款范围有哪些？ 273

2．申请个人耐用消费品贷款的条件是什么？ 274

3．申请借款人需提交哪些材料？ 274

4．申请个人耐用消费品贷款需要哪些手续？ 275

案例分析：小孙的个人耐用消费品贷款 276

四、 小额短期消费贷款 278

1．什么是小额短期消费贷款？ 278

2．申请小额短期消费贷款一般要具备哪些条件？ 278

3．早请小额短期消费贷款要提交哪些材料？要经过哪些手续？ 279

4．如何确定贷款额度、期限和利率？ 279

五、 小额质押贷款 280

1．什么是小额质押贷款？ 280

2．申请小额质押贷款一般要具备哪些条件？ 280

3．申请小额质押贷款的程序是什么？ 280

4．如何确定贷款额度、期限和利率？ 281

第四部分 公民纳税 282

一、 个人所得税 282

1．什么是个人所得税？哪些人有义务缴纳个人所得税？ 282

2．个人所得税的征税范围有哪些？ 286

3．税率及应纳税所得额如何确定？ 292

4．缴纳个人所得税的基本程序有哪些？ 296

5．个人所得税如何计算？ 297

6．如何避税？ 310

案例分析：个人所得税避税案例 313

二、 土地增值税 318

1．什么是土地增值税？哪些人有义务缴纳？ 318

2．土地增值税的征税范围？ 318

3．土地增值税的计税依据是什么？ 319

4．土地增值税适应哪些税率？ 320

5．土地增值税缴纳的基本程序是什么？ 320

6．土地增值税如何计算？ 320

7．如何避税？ 321

8．如何节税？ 323

三、 印花税 328

1．什么是印花税？哪些是纳税义务人？ 328

2．印花税的征税范围是什么？ 329

3．印花税适应的税率有哪些？ 329

4．印花税的计税依据在哪些？ 329

5．印花税缴纳的基本程序是什么？ 331

6．印花税如何计算 331

7．如何避税？ 332

8．如何节税 334

四、 契税 337

1．什么是契税？ 337

2．征税范围有哪些？ 338

3．契税的计税依据是什么？适应什么税率？ 338

4．契税缴纳的基本程序是什么？ 339

5．契税如何计算？ 339

6．如何合理地避税、节税？ 340

第五部分 附录 347

附表5-1 商业性个人住房贷款1-30年月均还款金额表 347

附表5-2 政策性个人住房委托贷款1-30年月均还款金额表 348