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第一章 概论 1

第一节 商业银行的产生及法制建设 1

一、商业银行的兴起和概况 1

二、我国商业银行的法制建设 3

第二节 商业银行法 5

一、商业银行法的概念 5

二、商业银行法制定的必要性 5

三、商业银行法的制订过程 7

四、制定商业银行法的目的 8

五、商业银行法的调整对象 8

第三节 商业银行 9

一、商业银行的概念和特征 9

二、我国的商业银行体系 10

三、商业银行的作用 14

第四节 商业银行法律关系 15

一、商业银行法律关系的主体 16

二、商业银行法律关系的客体 17

三、商业银行法律关系的内容 18

第五节 商业银行的业务 19

一、规定商业银行业务的方式 19

二、我国商业银行的业务范围 20

第六节 商业银行经营的原则 24

一、效益性、安全性、流动性的经营原则 24

二、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的原则 25

三、平等、自愿、公平和诚实信用的原则 26

四、遵守法律、法规，不得损害国家利益、社会公共利益的原则 26

五、公平竞争的原则 26

六、接受中国人民银行监管的原则 27

第二章 商业银行的设立和组织机构 29

第一节 商业银行设立的原则 29

一、须经中国人民银行审查的原则 29

二、合法设立原则 29

三、达到法定注册资本最低限额的原则 30

第二节 商业银行设立的实质要件 31

一、有符合法定的注册资本最低限额 32

二、有具备专业知识的高级管理人员 32

三、有名称、健全的组织机构和管理制度 32

四、有符合要求的营业场所、安全防范设备和其他设施 33

第三节 商业银行设立的程序 33

一、审批权限 34

二、提出申请 34

三、填写正式申请表 37

四、领取经营金融业务许可证 40

五、办理登记 41

第四节 外资商业银行的设立条件及程序 44

一、外资商业银行的设立条件 45

二、设立外资商业银行的程序 45

一、审批 47

第五节 商业银行分支机构的设立 47

二、递交申请 48

三、登记 48

四、公告 49

第六节 商业银行分支机构的法律地位 49

第七节 商业银行的组织形式 53

一、有限责任商业银行 54

二、国有独资的商业银行 55

三、股份有限商业银行 56

第八节 商业银行的组织机构 58

一、股东大会 58

二、董事会 60

三、监事会 61

四、经理 62

五、不得担任商业银行高级管理人员的规定 63

第九节 商业银行的变更 63

第十节 商业银行的合并与分立 65

一、商业银行的合并 66

二、商业银行的分立 68

第十一节 商业银行股份的转让 70

第三章 商业银行的负债业务 72

第一节 概论 72

一、商业银行负债业务的概念、种类 72

二、商业银行负债业务的作用 73

第二节 自有资本 73

一、自有资本的概念及构成 73

二、自有资本的作用 75

第三节 存款业务 77

一、存款的概念、种类 77

二、存款的政策及意义 78

三、储蓄存款 79

四、企业存款和财政性存款 85

五、提高存款数量的方法 86

第四节 对存款人的保护 87

第五节 发行金融债券 89

一、债券概述 89

二、金融债券 91

第六节 同业拆借 93

一、同业拆借市场 93

二、同业拆借的法定原则 94

三、同业拆借的方式 94

四、同业拆借的数量、期限及用途 95

五、对同业拆借的管理 96

第七节 其他负债业务 96

一、向中央银行借款 96

二、抵押借款 98

三、转贴现借款 98

四、出售金融资产 99

第一节 概论 100

一、资产的概念、范围和作用 100

第四章 商业银行的资产业务 100

二、资产业务的概念及种类 101

第二节 贷款业务 102

一、贷款概述 102

二、贷款对象及条件 102

三、贷款的种类 103

四、贷款的原则 105

五、贷款的操作程序 110

第三节 借款合同 111

一、借款合同的定义与特征 111

二、借款合同的种类 112

三、借款合同的订立 114

四、贷款方和借款方的权利和义务 117

五、借款合同的变更或解除 118

六、借款合同的违约责任及纠纷的解决 119

七、借款合同的样本 120

第四节 借款合同的担保 125

一、保证 126

二、抵押 129

三、质押 130

四、留置和定金担保 130

第五节 商业银行的投资业务 131

一、投资的概念及意义 131

二、投资的特点 133

三、投资的对象 134

四、我国《商业银行法》对商业银行投资的限制 141

第六节 商业银行的票据贴现业务 142

一、贴现的概念、性质 142

二、贴现的一般规定 143

三、贴现申请的审查及实付贴现金额的计算 144

四、贴现的程序 145

五、转贴现和再贴现 151

六、承兑汇票贴现后不获付款的处理 152

一、结算的概念及种类作用 153

第五章 商业银行结算业务 153

第一节 结算概述 153

二、转账结算的基本要求 154

三、现行结算种类 158

四、结算法律关系及责任 158

第二节 结算工具 160

一、汇票 160

二、本票 162

三、支票 163

第三节 银行汇票结算 165

一、银行汇票的概念及特点 165

二、银行汇票的适用范围及规定 165

三、银行汇票的申请与签发 165

四、收款人对银行汇票的接受及办理入账 172

五、退款及挂失止付 173

六、银行汇票的结算程序 174

一、商业汇票的概念、种类及法律规定 175

第四节 商业汇票结算 175

二、商业承兑汇票 176

三、商业承兑汇票的结算程序 182

四、银行承兑汇票 183

第五节 银行本票结算 191

一、银行本票的概念及法律规定 191

二、银行本票的申请、签发和办理结算 191

三、银行本票的结算程序与图示 194

第六节 银行支票结算 195

一、支票的概念及法律规定 195

二、转账支票和现金支票的运用 196

三、定额支票的特别规定及运用 197

四、支票结算的程序 198

第七节 汇兑结算和委托收款结算 199

一、汇兑 199

二、委托收款结算 201

一、托收承付的概念、适用范围 211

二、托收的程序 211

第八节 托收承付结算 211

三、托收承付结算与委托收款结算的不同点 213

第六章 商业银行的其它业务 214

第一节 商业银行的代理业务 214

一、代理的含义 214

二、商业银行代理业务的种类 214

第二节 提供信用证服务 217

一、信用证的概念及种类 217

二、信用证的内容 217

三、信用证的使用程序 218

四、信用证的种类 219

五、信用证各当事人及关系 223

第三节 商业银行的担保业务 227

二、保函(银行保证书) 228

一、商业银行提供担保的原则 228

三、信用证 231

四、票据承兑与保证 232

第四节 外汇买卖 233

一、外汇的含义及构成 233

二、外汇管理与改革 233

三、外汇市场 234

四、外汇买卖 235

第五节 商业银行的租赁业务和咨询业务 236

一、租赁业务 236

二、咨询业务 239

第七章 财务会计 240

第一节 商业银行的财务会计制度 240

一、商业银行资产的财务会计制度 240

二、商业银行负债的财务会计制度 245

三、所有者权益的财务会计制度 246

四、商业银行损益的财务会计制度 247

一、财务会计报告的用途及编制要求 248

第二节 商业银行的财务会计报告 248

二、财务会计报告的内容 249

三、其它规定 252

第三节 商业银行的呆账准备 252

第八章 监督管理 254

第一节 商业银行的内部监督管理 254

一、商业银行的业务管理制度 254

二、商业银行的现金管理和安全防范制度 256

三、商业银行内部的稽核、检查制度 257

第二节 商业银行的外部监督管理 258

一、中国人民银行对商业银行的监督管理 258

二、审计机关对商业银行的审计监督 260

第一节 商业银行的接管 262

一、接管的概念及特征 262

第九章 商业银行的接管和终止 262

二、接管的原因或界限 263

三、接管的开始 264

四、接管的终止 265

五、接管的后果 265

第二节 商业银行的终止概述 266

一、终止的概念 266

二、终止的原因 266

三、终止的程序 267

第三节 商业银行的解散 268

一、解散的概念及特征 268

二、商业银行解散的原因 268

三、商业银行解散清算 270

四、商业银行解散的法律后果 273

五、商业银行解散的程序 274

第四节 商业银行的破产 274

一、商业银行破产的法律适用 274

二、商业银行的破产界限 275

四、破产申请的受理 276

三、破产管辖与申请 276

五、债权人会议 277

六、商业银行破产和解和整顿 277

七、破产宣告和破产清算 278

第十章 违反《商业银行法》的法律责任 280

第一节 违反《商业银行法》法律责任概述 280

一、违反《商业银行法》的法律责任的概念和特征 280

二、违反《商业银行法》的法律责任的分类 280

第二节 违反《商业银行法》的民事责任 282

一、民事责任的概念特征、种类 282

二、违反《商业银行法》的民事责任的方式 283

三、应承担民事责任的情形及责任方式 283

一、商业银行行政责任的概念 284

二、商业银行及其有关人员承担行政责任的主要方式及情形 284

第三节 违反《商业银行法》的行政责任及行政诉讼 284

三、商业银行及其工作人员与行政诉讼 287

第四节 违反《商业银行法》的刑事责任 291

一、违反《商业银行法》的刑事责任的概念、特征及承担责任的方式 291

二、商业银行及有关人员承担刑事责任的情形 292

第五节 《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》对商业银行及有关人员犯罪的具体规定 294

二、商业银行业务纠纷的种类 296

一、概念及特征 296

第一节 商业银行业务纠纷 296

第十一章 商业银行业务纠纷的处理 296

第二节 商业银行业务纠纷的解决方式 298

一、协商 298

二、调解 299

三、仲裁 302

四、诉讼 307

五、仲裁与诉讼的比较 309

附录：《中华人民共和国商业银行法》 310