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引言 国际贸易支付与信用证 1

第一章　信用证概述 1

第一节　信用证的产生和发展 1

一、信用证的一般含义 1

目录 1

二、信用证的产生和发展 2

第二节　信用证当事人及业务程序 7

一、信用证的当事人 7

二、信用证的基本业务程序 10

第三节 信用证交易的特点——独立抽象性原则 15

一、独立抽象性原则的内容 16

二、独立抽象性原则的必要性 20

一、从卖方的角度看 22

第四节　信用证的作用 22

二、从买方的角度看 24

三、从银行的角度看 26

第二章　国际商会《跟单信用证统一惯例》 27

第一节　《跟单信用证统一惯例》的产生及演变 27

一、欧美信用证统一运动 27

二、国际商会的努力 33

——《跟单信用证统一惯例》的产生 33

三、《跟单信用证统一惯例》之演变 34

第二节　《统一惯例》的性质与执行 36

第三节　基本内容 38

一、83年《统一惯例》的总体框架 38

二、“400”号逐条内容提示及“500”号所作修改的情况 38

第三章　信用证的种类 50

第一节 三大类别——备用信用证、旅行信用证和商业信用证 51

第二节 商业信用证的两大类别——光票信用证和跟单信用证 54

一、跟单信用证 55

二、光票信用证 56

第三节 商业信用证的主要种类 57

一、银行信用证 58

二、不可撤销信用证与可撤销信用证 59

三、保兑信用证与无保兑信用证 63

四、议付信用证与直接信用证（付款信用证、承兑信用证） 70

五、即期信用证与远期信用证 87

六、假远期信用证 90

七、红条款信用证 93

八、有追索权信用证和无追索权信用证 99

九、可转让信用证 106

十、循环信用证 121

十一、背对背信用证 125

十二、对开信用证 131

十三、伊士克罗信用证 135

十四、现金信用证 137

十五、伦敦承兑信用证 138

十六、备用信用证 139

第四章　信用证的法律渊源及法律性质 153

第一节　信用证法律研究的状况 153

第二节　法律渊源 155

一、国内成文法 155

二、法院判例 160

三、惯例 161

四、学说作为信用证法律渊源的问题 163

五、国际商会银行委员会的意见是否信用证法律 165

渊源 165

第三节　信用证的法律性质 166

一、信用证法律性质与英美合同法中的对价制度 169

二、有关信用证法律性质的学说 175

1．要约／承诺说 175

2．保证说 181

3．禁反言说 184

4．代理说 187

5．转让说及更新说 191

6．合伙说 192

7．无因允诺说 193

8．预先承兑说 196

9．债务转移说 198

10．利益第三人契约说 201

11．指示证券说 205

12．广义的指示和委任并存说 207

13．信用证与汇票 208

三、信用证的法律性质： 211

自成一体的契约——信用证是信用证 211

第五章　信用证交易各方当事人间的法律关系 213

第一节　买方同卖方间的法律关系 213

一、买方开发信用证的义务及其性质 214

二、买方开发信用证的时间 217

三、信用证的开发——绝对付款抑或条件付款 219

一、法律关系何时产生——开证申请书的拘束力 226

第二节 开证申请人同开证行间的法律关系 226

二、开证行遵从开证申请人指示的义务 231

三、澄清申请人的指示——银行之义务？ 236

四、风险规避——银行获得抵押的权利 239

五、信用证结算阶段开证申请人同开证行间的法 246

律关系 246

第三节 开证行同受益人间的法律关系 249

一、可撤销信用证下开证行与受益人间的法律关 249

系 249

二、不可撤销信用证下开证行与受益人间的法律 254

关系 254

三、受益人所享信用证项下权利的条件；受益人权利放弃 258

四、开证行能否对受益人行使抵销权 260

五、开证行在决定接受单据之前保管单据的义务 261

六、开证行拒收单据时所负的有关义务 262

七、受益人对银行是否有必须提交单据的义务 263

第四节　通知银行的法律地位 263

一、信用证的外观真实性 263

二、83年《统一惯例》第8条： 265

通知行“不承担责任” 265

三、通知行的疏忽行为；通知行与开证申请人及开证行的法律关系 267

第五节 开证行审核单据——严格相符原则 269

一、含义及理论根据 269

二、对严格相符原则的进一步认识——典型案例 271

三、单单相符与单据自身内部相符 272

四、合理之注意 275

五、表面审核 276

六、单据的轻微瑕疵 276

七、银行之裁量权 278

八、审核单据所需的时间 279

九、拒受单据——程序上的要求 281

十、单据外做文章——逃避严格相符原则的要求 284

十一、开证行违反其审核单据义务的责任问题 290

第六节 开证行获得偿付的权利 293

一、开证行获得偿付的权利 294

二、开证行偿付权利的丧失 295

三、开证行的银行费用问题 296

四、开证申请人的偿付义务与合同关系的认定 298

五、偿付权利的行使时间问题 301

六、汇率变动风险的承担 302

第七节　破产状态下各当事人间的法律关系 303

一、开证申请人破产 303

二、受益人破产 304

三、开证行破产 305

第八节 处于十字路口的独立抽象性原则——欺诈所带来的问题和挑战 310

一、美国处理信用证交易欺诈的法律原则 311

二、英国的态度 318

三、禁令 319

四、毫无例外余地的刚性原则？ 323

第六章　如何申请开发信用证 325

第一节 申请开证的手续 325

第二节 申请人如何填制开证申请书 329

第三节 开立信用证 334

一、信开信用证 334

二、电开信用证 335

第七章　信用证的格式及内容 337

一、信用证格式的标准化 338

第一节 国际商会跟单信用证标准格式 338

二、1986年国际商会制订的标准格式 340

第二节　信用证的内容 346

第八章　信用证的通知、审核及修改 357

第一节　如何通知信用证 357

一、通知行在通知前的工作 358

二、通知 358

三、转通知 358

四、通知行自身业务处理 359

第二节　如何审核信用证 362

一、开证申请人的审核 362

二、受益人对信用证的审核 362

第三节　如何修改信用证 369

二、修改信用证的实务处理 370

一、修改原则 370

第九章　信用证交易中的单据 374

第一节　信用证交易中单据的意义和种类 374

第二节 一般原则 377

第三节　运输单据 382

一、运输单据基本知识 382

（一）海运提单 383

（二）航空运单 401

（三）铁路运单 404

（四）承运货物收据 406

（五）邮包收据 407

（六）联合运输单据 408

（一）海运提单 412

二、《统一惯例》关于运输单据受理原则的规定 412

（二）海运提单及邮包收据以外其他运输单据 419

接受与拒受的标准 419

（三）邮包收据或邮寄证明书的处理原则 420

（四）一般性规定 420

第四节　保险单据 426

一、保险单据基本知识 426

二、《统一惯例》关于保险单据受理原则的规定 442

第五节 商业发票 448

一、商业发票基本知识 448

二、《统一惯例》关于商业发票受理原则的规定 452

第六节　其他单据 454

一、商业发票以外的各种发票 455

二、检验证书 459

三、产地证明书 461

四、装箱单、重量单、尺码单 463

五、装船通知 463

六、受益人声明 464

七、船公司证明 465

八、船长收据 465

第十章　信用证交易中的汇票实务 467

第一节　票据与票据法 467

一、票据的定义及特点 467

二、票据的种类 470

三、票据法及其体系 471

第二节 汇票 475

一、汇票的定义及种类 475

二、汇票的记载事项 477

三、汇票的发票 483

四、汇票的背书 484

五、汇票的承兑 493

六、汇票的保证 500

七、汇票的付款 503

八、汇票的拒付及追索权 508

第三节　汇票法律冲突的解决 517

第十一章　信用证结算阶段实务——受益人如何实现其信用证项下利益 519

第一节　受益人提交单据 520

一、向谁提交单据 520

二、何时提交单据——单据提交的期限 523

三、单据寄往开证行的银行作法 530

四、单据传递过程中发生遗失等风险的分担 531

第二节　单据合格情形下的业务处理 534

一、信用证项下的索偿 535

二、信托收据 540

三、提货担保 541

第三节　瑕疵单据的处理 543

一、单据瑕疵 543

二、单据瑕疵情况下受益人的选择 545

（一）请求开证行或开证申请人批准 545

（二）保留付款 545

（三）征求同意方式寄单 548

（四）信用证项下托收 549

附录（一） 国际商会《跟单信用证统一惯例》（1983年修订）（中英文对照） 551

附录（二）　《美国统一商法典》第五编信用证（中英文对照） 603

参考书目 623