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第1章 绪论 1

前言 1

第1节 国际贸易结算研究的内容 3

1.国际贸易结算的实质 3

2.支付的交易成本 4

3.履约的监督机制 6

第2节 支付方式变革的动力 9

1.非现金结算发展为现金结算 9

2.以单据证明履约代替以实物证明履约 12

1.降低款项转移成本 14

第3节 银行在国际贸易结算中的作用 14

2.促进国际贸易成交 15

3.提供国际贸易融资 15

第2章 国际贸易结算环境 18

第1节 关系银行 19

1.海外分行 20

2.海外子行 20

3.海外附属行 20

5.国外代理银行 21

4.国外办事处 21

第2节 银行的汇款业务 24

1.汇款业务的当事人 25

2.汇款业务的类型 25

3.汇款头寸的拨付 28

第3节 国际支付和清算系统 29

1.清算原理 29

2.世界著名支付与清算系统 31

第4节 与国际结算有关的法律和国际统一惯例 35

第3章 国际贸易结算中的票据 38

第1节 票据概述 40

1.流通转让 40

2.准流通转让 42

3.过户转让 42

第2节 汇票 43

1.汇票的必备项目 44

2.汇票的分类 45

3.票据行为 47

2.本票的分类 52

第3节 本票 52

1.本票的必备项目 52

第4节 支票 53

1.支票上的必备项目 54

2.支票的分类 54

3.支票的票据行为 57

第4章 国际贸易结算中的单据 58

第1节 商务单据 60

1.商业发票 60

2.装箱单 63

3.非官方检验证书 64

第2节 运输单据 65

1.海洋运输提单(B/L) 65

2.多式运输单据(联合运输单据) 69

3.海运单 70

4.航空运单 71

5.公路运单和铁路运单 72

第3节 保险单据 73

1.保险单 74

4.预约保险单 75

2.保险凭证 75

3.暂保单 75

第4节 官方单据 76

1.产地证 77

2.官方检验证书 77

3.出口许可证 78

第5章 预付货款和赊销 79

第1节 预付货款 80

第2节 赊销 82

1.保付代理 83

第3节 保付代理和福费廷 83

2.福费廷 86

第6章 托收 89

第1节 托收结算方式概论 89

1.托收的概念 89

2.托收的分类 90

3.托收业务中的单据 92

4.托收业务的当事人 93

第2节 《托收统一规则》(1996年版)综述 94

1.银行对货物/服务的免责 95

2.银行对受托方行为的免责 97

3.银行对所收单据的免责 97

4.银行对单据有效性的免责 98

5.对单据寄送途中的延误、丢失及翻译的免责 98

6.对不可抗力的免责 98

第3节 跟单托收的交单条件和程序 100

第4节 托收业务中的银行费用 103

第5节 托收支付方式的利弊分析 104

第7章 跟单信用证 106

第1节 信用证的概念 107

第2节 信用证的格式与内容 108

1.信用证格式 108

2.信用证内容 109

第3节 信用证的种类 112

1.根据信用证的可撤销性进行分类 112

2.根据信用证的保兑性进行分类 112

3.根据付款性质进行分类 113

4.根据信用证的可转让性进行分类 115

5.背对背信用证 117

6.备用信用证 118

第4节 信用证的当事人及其责任 120

1.申请人(开证人/买方/进口商) 121

2.受益人(卖方/出口商) 121

3.开证行(买方银行) 121

4.通知行(卖方银行) 122

5.保兑行 122

6.议付行 122

9.偿付行 123

8.承兑行 123

7.付款行 123

第5节 跟单信用证的业务程序 125

第6节 单据的审核 130

1.审单的要点 130

2.审单程序 130

第7节 不符点的处理 133

1.影响付款的不符点 133

2.银行对不符点的处理 134

第9节 信用证支付方式的利弊分析 138

第8节 信用证项下银行的免责 138

1.从进口商的角度来看 139

2.从出口商的角度来看 139

3.从开证行的角度来看 139

4.从通知行或议付行的角度来看 140

第8章 银行保函和见索即付保函 142

第1节 银行保函概论 144

1.银行保函的特点 144

2.银行保函的开立 145

3.银行保函的分类 146

第2节 《见索即付保函统一规则》(1991年版)简介 149

第3节 银行见索即付保函当事人 151

1.委托人(申请人) 151

2.受益人 151

3.担保人 151

4.指示方 151

第4节 见索即付保函的主要内容 152

第5节 银行保函业务程序 153

1.申请 153

2.担保行的审查 154

3.银行保函的签发 155

4.银行保函的修改 155

5.银行保函项下的索赔和理赔 155

6.担保行对申请人的追索 156

7.保函的撤销 156

第9章 国际贸易结算前瞻 158

第1节 国际结算方式的比较 159

1.支付交易成本的量化 159

2.各种支付方式下的总成本 163

第2节 信用证在国际贸易中应用的新趋势 164

1.信用证在世界上的普及性 164

2.信用证仍然是我国对外贸易的重要支付方式 165

第3节 现代物流管理和 EDI 对国际贸易结算的影响 166

1.国际贸易中的三个流 166

2.EDI 在国际结算中的应用 167

Chapter 1 Introduction 171

1-1 Study Scope of International Trade Payment 173

1.Essence of international trade payment 173

2.Transaction costs of payment 176

3.Supervision mechanism of performance 178

1-2 Driving Force for Evolution of Payment Methods 182

1.From cash payment to non-cash payment 182

2.From Payment against Goods to Payment against Documents 186

1-3 Roles of Banking in the International Trade Payment 188

1.Facilitating funds transfer 188

2.Promoting conclusion of international deals 190

3.Extending loans for international trade 190

Chapter 2 Environment of International Trade Payment 193

2-1 Relational Banks 194

1.Branch banks 195

2.Banking subsidiaries 196

3.Affiliates 196

4.Representative offices 196

5.Correspondent banks 197

2-2 Remittance 201

1.Parties to a remittance 202

2.Types of remittance 202

3.Reimbursement of the remittance cover 206

2-3 International Transferring and Clearing System 208

1.Clearing principles 208

2.World leading payment and clearing systems 210

2-4 Laws，Rules and Uniform Customs Relating to International Trade Payment 215

Chapter 3 Instruments 219

3-1 Outline of Instruments 221

1.Negotiation 222

2.Semi-negotiation 224

3.Assignment 224

3-2 Bills of Exchange 226

1.Key elements of a bill of exchange 227

2.Classification of bills of exchange 228

3.Legal Acts on Instruments 231

3-3 Promissory Notes 236

1.Essential elements on promissory note 237

2.Classification of promissory notes 237

3-4 Cheques 238

1.Essential elements on a cheque 239

2.Classification of cheques 240

3.Legal acts on a cheque 243

Chapter 4 Documents 245

4-1 Business Documents 247

1.Commercial Invoice 248

2.Packing list 252

3.Non-official certificate of inspection 253

4-2 Transport Documents 254

1.Marine Bill of Lading(B/L) 254

2.Multi-modal(Combined)Transport Document 260

3.Sea Waybill 261

4.Air Waybill 262

5.Road Waybill and Rail Waybill 264

4-3 Insurance Documents 265

1.Insurance Policy 266

2.Insurance Certificate 267

3.Cover Note 267

4.Open Cover 268

4-4 Official Documents 269

2.Inspection Certificate 270

1.Certificate of Origin 270

3.Export License 271

Chapter 5 Payment in Advance Open Account 273

5-1 Payment in advance 274

5-2 Open account 276

5-3 Factoring and Forfaiting 278

1.Factoring 279

2.Forfaiting 281

1.Definition of collections 285

6-1 Outline of Collections 285

Chapter 6 Collections 285

2.Classification of collections 286

3.Documents under collections 289

4.Parties to collections 291

6-2 Introduction to Uniform Rules for Collections(1996Revision) 293

1.Disclaimer on goods/services 294

2.Disclaimer for acts of an instructed party 297

3.Disclaimer on documents received 297

4.Disclaimer on effectiveness of documents 298

6.Disclaimer for force majeure 299

5.Disclaimer on delays，loss in transit and translation 299

6-3 Procedure of Documentary Collections 301

6-4 Baking Outlays under Collections 306

6-5 Advantages and Disadvantages of Collections 308

Chapter 7 Documentary Credits 311

7-1 Definition of Letter of Credit 313

7-2 Forms and Contents of Letter of Credit 314

1.Forms of Letter of credit 314

2.Contents of letter of credit 314

1.According to the revocability of credit 317

7-3 Classification of Letters of Credit 317

2.According to the adding of confirmation 318

3.According to the availability of payment 319

4.According to the transferability of the credit 321

5.Back-to-back letter of credit 324

6.Standby letter of credit 325

7-4 Parties to a Letter of Credit and their Obligations 329

1.Applicant(Opener/Buyer/Importer) 329

3.Issuing(Buyer’s)bank 330

2.Beneficiary(Seller/Exporter) 330

4.Advising(Seller’s)bank 331

5.Confirming bank 331

6.Negotiating bank 332

7.Paying bank 332

8.Accepting bank 333

9.Reimbursing bank 333

7-5 Procedure of Documentary Credit 335

7-6 Documents Examination 342

2.Procedure of examining documents 343

1.Principles by examining documents 343

7-7 Disposal of Discrepancies 346

1.Essential discrepancies 347

2.Disposal of discrepant documents by banks 348

7-8 Banker’s Disclaimers under Documentary Credit 353

7-9 Advantages and Disadvantages of a Letter of Credit 354

1.From the importer s point of view 354

2.From the exporter s point of view 355

3.From the issuing bank’s point of view 355

4.From the advising or negotiating bank’s point of view 356

Chapter 8 Bank Guarantee Demand Guarantee 358

8-1 Outline of Bank Guarantee 360

1.Characteristics of bank guarantee 361

2.Issuance of bank guarantee 362

3.Classification of bank guarantee 363

8-2 Introduction to Uniform Rules for Demand Guarantees(1991Revision) 367

3.Guarantor 369

2.Beneficiary 369

1.Principal(Applicant) 369

8-3 Parties to a Letter of Guarantee 369

4.Instructing party 370

8-4 Main Contents in a Demand Guarantee 370

8-5 Procedure of Bank Guarantees 372

1.Applying 372

2.Examining 373

3.Issuing 374

4.Amending 374

6.Recovering 375

5.Claiming and Settling 375

7.Canceling 376

Chapter 9 Prospect of International Trade Payment 378

9-1 Comparison of Methods of International Trade Payment 379

1.Quantifying payment transaction costs 379

2.Total costs under different payment methods 384

9-2 New Trend of Utilization of Letters of Credit in International Trade 385

1.Popularity of letters of credit worldwide 385

2.Letter of credit is still vital payment method for China 387

1.Three flows in international trade 388

9-3 Impact of Modern Logistics and EDI on International Trade Payment 388

2.EDI in international trade payment 390

附录1：单据式样 394

APPENDIX1:Documents Specimens 394

附录2：重要概念索引 411

APPENDIX2:Subiect Index 414

附录3：《跟单信用证统一惯例》UCP500 418

APPENDIX3:Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP500 445

参考书目 485

REFERENCES 485