西方银行市价计量 怎样重估银行资产负债的市场价值PDF电子书下载

第1章 市场价值测算的重要性 1

简介 2

账面价值的适用性 3

美国经济环境的改变 5

美国商业银行面临的新环境 7

关于市场价值和账面价值的争论 12

美国商业银行的新面貌 14

银行合并潮流 21

美国金融监管当局对市场价值测算的重视 31

市场价值测算的益处 53

第2章 账面价值和市场价值的差异 55

简介 56

现金 60

短期投资 61

证券投资 62

证券交易账户 71

贷款 73

贷款损失准备金 92

银行建筑物和设备 93

银行其他不动产 93

投资于附属公司 93

存款 94

短期借款 104

长期借款 106

所有者权益 108

资产负债表外项目 109

影响银行各类资产和负债市场价值的因素 112

第3章 资金的时间价值 117

简介 118

单值 119

年金 140

永续年金 157

不等值现金流 158

第4章 资产负债表市场价值测算模型 163

模型的基础 164

简介 164

现金 169

短期投资 169

证券投资 175

贷款 200

其他资产 223

银行负债 224

第5章 嵌入式期权 229

期权的种类 230

简介 230

期权的风险与回报 236

嵌入式期权的性质 244

期权定价 258

嵌入式期权定价 271

第6章 利率变动的一般影响 287

简介 288

债券定律 288

利率风险与投资者回报 295

利率变动行为 298

利率风险与银行资产和负债 309

利率风险与银行资本 322

凸性 331

第7章 利率变动对银行资产负债表项目的影响 335

简介 336

短期投资 337

证券投资 341

贷款 351

负债 369

嵌入式期权 372

第8章 资产负债表外项目和衍生金融工具市场价值模型 385

简介 386

未使用贷款承诺 387

信用证 388

可追索转让贷款 389

待发行证券 392

利率衍生金融工具 393

对银行市价的整体评价 410