内部会计控制规范与监控技术PDF电子书下载

第一章 概论 3

第一节 内部控制的发展及其认识 3

第二节 内部会计控制的概念与作用 13

第三节 内部会计控制的责任归属 21

第四节 内部会计控制的原则与思路 33

第五节 内部会计控制的主要内容 41

第六节 内部会计控制的主要方法 44

第二章 货币资金的会计控制 69

第一节 货币资金的控制内容 69

第二节 货币资金控制要点 73

第三节 货币资金控制流程 82

第四节 货币资金控制案例分析 90

第三章 存货的会计控制 105

第一节 存货控制内容 105

第二节 存货控制要点 111

第三节 存货控制流程 112

第四节 存货控制案例分析 119

第四章 对外投资的会计控制 131

第一节 对外投资控制内容 131

第二节 对外投资控制要点 135

第三节 对外投资控制流程 139

第四节 对外投资控制案例分析 146

第五章 工程项目与固定资产的会计控制 157

第一节 工程项目与固定资产控制内容 157

第二节 工程项目与固定资产控制要点 161

第三节 工程项目与固定资产控制流程 166

第四节 工程项目与固定资产控制案例分析 176

第六章 采购与付款的会计控制 183

第一节 采购与付款控制内容 183

第二节 采购与付款控制要点 186

第三节 采购与付款控制流程 192

第四节 采购与付款控制案例分析 198

第七章 筹资的会计控制 207

第一节 筹资控制内容 207

第二节 筹资控制要点 210

第三节 筹资控制流程 212

第四节 筹资控制案例分析 214

第八章 销售与收款的会计控制 223

第一节 销售与收款控制内容 223

第二节 销售与收款控制要点 226

第三节 销售与收款控制流程 237

第四节 销售与收款控制案例分析 244

第一节 成本费用控制内容 257

第九章 成本费用的会计控制 257

第二节 成本费用控制要点 260

第三节 成本费用控制流程 262

第四节 成本费用控制案例分析 272

第十章 担保的会计控制 283

第一节 担保控制内容 283

第二节 担保控制要点 286

第三节 担保控制流程 292

第四节 担保控制案例分析 297

第一节 会计信息控制内容 315

第十一章 信息质量的会计控制 315

第二节 会计信息控制要点 321

第三节 会计信息质量控制 330

第四节 会计信息综合评价 356

第五节 会计电算化自信控制 368

第十二章 全面预算与业绩考核控制 379

第一节 全面预算控制 379

第二节 业绩报告控制 406

第三节 业绩考核控制 422

第一节 符合性测试的实质 455

第十三章 内部会计控制的符合性测试 455

第二节 符合性测试的方法 461

第三节 符合性测试的应用 467

第十四章 内部会计控制的实质性测试 485

第一节 实质性测试的性质 485

第二节 实质性测试的方法 493

第三节 实质性测试的应用 496

第十五章 内部会计控制的审核与报告 505

第一节 内部会计控制的检查与报告 505

第二节 内部控制审核程序 511

第三节 内部控制审核报告 516

第四节 管理建议书 521

附录一 内部会计控制规范--基本规范(试行) 532

附录二 内部会计控制规范--货币资金(试行) 537

附录三 内部会计控制规范--采购与付款(试行) 541

附录四 内部会计控制规范--销售与收款(试行) 545

附录五 独立审计具体准则第9号--内部控制与审计风险 550

附录六 独立审计实务公告第2号--管理建议书 556

附录七 内部控制审核指导意见 559

附录八 财政部门实施会计监督办法 568