最新税收优惠政策与企业税务会计操作PDF电子书下载

第一章 税收优惠政策概论 1

第一节 税收优惠政策的含义 3

第二节 税收优惠政策的内容 4

第三节 税收优惠政策的分类 9

第四节 税收优惠政策的目的 11

第二章 企业税务会计原理 13

第一节 企业税务会计的基本概念 15

一、税务会计的特点 16

二、税务会计的职能 17

三、税务会计的作用 18

四、税务会计的任务 19

第二节 企业税务会计的内容 20

一、税务会计的内容 20

二、税务会计的目标 21

三、税务会计的原则 22

四、税务筹划的含义 24

五、税务筹划与避税的区别 24

六、税务筹划的主要特点 25

七、税务筹划的积极意义 26

八、税务筹划的内容 27

第三节 企业税务会计与财务会计的异同 28

第四节 企业税务会计操作程序 30

第三章 增值税优惠政策与企业税务会计 37

第一节 增值税的基本内容 39

第二节 增值税的优惠政策 40

一、税率优惠政策 40

二、税额优惠政策 42

三、减、免、退税优惠政策 46

第三节 税收优惠政策的合理运用与避税新思路 56

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 59

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 62

第四节 企业税务会计对增值税的反映 73

一、会计帐户的设置 73

二、一般纳税人的会计处理 75

三、小规模纳税人的会计处理 102

四、加工、修理修配业务的会计处理 103

第四章 消费税优惠政策与企业税务会计 105

第一节 消费税的基本内容 107

第二节 消费税的优惠政策 108

一、税率优惠政策 108

二、税额优惠政策 109

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 114

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 116

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 124

二、企业生产应纳消费税的消费品 136

第四节 企业税务会计对消费税的反映 136

一、会计帐户的设置 136

三、委托加工应税消费品 141

四、进口应税消费品 144

五、出口应税消费品 144

六、金银首饰零售业务的会计处理 148

七、减免和返还税金 149

第五章 营业税优惠政策与会计税务会计 151

第一节 营业税的基本内容 153

一、税率优惠政策 154

二、税额优惠政策 154

第二节 营业税的优惠政策 154

三、减、免、退税的优惠政策 157

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 159

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 159

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 161

第四节 企业税务会计对营业税的反映 172

一、会计帐户的设置 172

二、建筑业营业税的会计处理 173

三、金融企业营业税的会计处理 175

四、旅游、饮食服务业营业税的会计处理 175

五、房地产开发企业营业税的会计处理 176

六、销售不动产应缴营业税的会计处理 177

七、销售无形资产应缴营业税的会计处理 178

第六章 内资企业所得税优惠政策与企业税务会计 179

第一节 内资企业所得税的基本内容 182

第二节 内资企业所得税的优惠政策 183

一、税率优惠政策 183

二、税项扣除优惠政策 183

三、加速折旧优惠政策 189

四、存货计价优惠政策 190

五、减免税优惠政策 190

六、盈亏互抵优惠政策 196

八、税额扣除优惠政策 197

七、税收饶让优惠政策 197

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 199

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 199

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 209

第四节 企业税务会计对内资企业所得税的反映 223

一、企业所得税核算综述 223

二、永久性差异的核算 224

三、时间性差异的核算 225

四、减免所得税的核算 229

五、纳税调整的会计处理 229

第七章 外资企业所得税优惠政策与企业税务会计 233

第一节 外资企业所得税的基本内容 235

第二节 外资企业所得税的优惠政策 236

一、流转税方面优惠政策 236

二、所得税方面优惠政策 237

三、预提所得税方面优惠政策 239

四、地方所得税方面优惠政策 240

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 241

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 241

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 245

第四节 企业税务会计对外资企业所得税的反映 265

一、会计差错调整所得税的核算 271

二、扣缴所得税的核算 272

第八章 个人所得税优惠政策与企业税务会计 275

第一节 个人所得税的基本概况 277

第二节 个人所得税的优惠政策 279

一、免征额优惠政策 279

二、税项扣除优惠政策 279

三、税额扣除优惠政策 284

四、减免税优惠政策 285

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 288

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 288

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 300

一、代扣代缴单位的会计核算 305

第四节 企业税务会计对个人所得税的反映 305

二、个体工商户的建帐与会计核算 306

第九章 资源税优惠政策与企业税务会计 309

第一节 资源税的基本内容 311

第二节 资源税的优惠政策 312

一、税率优惠政策 312

二、税额优惠政策 312

三、减免税优惠政策 313

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 314

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 314

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 315

第四节 企业税务会计对资源税的反映 318

第十章 关税优惠政策与企业税务会计 321

第一节 关税的基本内容 323

第二节 关税的优惠政策 325

一、进口税收优惠政策 325

二、出口税收优惠政策 327

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 331

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 331

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 332

第四节 企业税务会计对关税的反映 335

一、工业企业关税的会计处理 335

二、商业企业关税的会计处理 337

第十一章 土地增值税优惠政策与企业税务会计 341

第一节 土地增值税的基本内容 343

第二节 土地增值税的优惠政策 344

一、税项扣除优惠政策 344

二、免、减税优惠政策 345

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 346

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 346

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 347

第四节 企业税务会计对土地增值税的反映 355

一、预缴土地增值税的会计处理 355

二、扣除项目金额的会计处理 355

三、主营房地产业务的企业土地增值税的会计处理 356

四、兼营房地产业务的企业土地增值税的会计处理 358

五、转让房地产的会计处理 359

第十二章 房产税优惠政策与企业税务会计 361

第一节 房产税的基本内容 363

第二节 房产税的优惠政策 364

一、税项扣除优惠政策 364

二、减免税优惠政策 364

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 366

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 366

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 366

第四节 企业税务会计对房产税的反映 368

第十三章 印花税优惠政策与企业税务会计 371

第一节 印花税的基本内容 373

第二节 印花税的优惠政策 374

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 375

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 375

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 376

第四节 企业税务会计对印花税的反映 379

第十四章 城市维修建设税优惠政策与企业税务会计 381

第一节 城市维护建设税的基本内容 383

第二节 城市维护建设税的优惠政策 384

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 386

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 386

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 386

第四节 企业税务会计对城市维护建设税的反映 389

第十五章 固定资产投资方向调节税优惠政策与企业税务会计 391

第一节 固定资产投资方向调节税的基本内容 393

第二节 固定资产投资方向调节税的优惠政策 394

一、税率优惠政策 394

二、减免税优惠玫策 394

第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路 395

一、运用优惠政策进行避税的基本原理 395

二、运用优惠政策进行避税的案例解析 396

第四节 企业税务会计对固定资产投资方向调节税的反映 398