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上篇　练好出纳基本功 4

第一章　财务基础——熟悉财务好办事1.1　会计核算的六大要素 4

1.2　会计科目 9

1.3　借贷记账法 16

1.4　出纳人员的日常工作 27

1.5 出纳人员的职责与权限 29

1.6　出纳人员的素质要求 30

第二章 出纳细节——勤学苦练有方法2.1　点钞技术要领 34

2.2　人民币的防伪技巧 37

2.3　残币的处理办法 40

2.4　出纳人员的书写要领 42

2.5 出纳资料的整理和保管 43

2.6　出纳报告的编制 47

中篇　轻松处理出纳日常事第三章　会计凭证——严格把关要牢记3.1　了解会计凭证 52

3.2　原始凭证的填制与审核 52

3.3　记账凭证的填制与审核 54

3.4　复核现金收付款凭证 60

3.5　出纳凭证的保管 63

3.6　印章、印鉴及支票的管理 65

第四章　票据管理——往来结算要谨慎4.1 了解票据 70

4.2　支票结算 74

4.3　本票结算 84

4.4　银行汇票结算 88

4.5　商业汇票结算 97

4.6　汇兑结算 102

4.7　委托收款结算 106

4.8　托收承付的结算 108

4.9　信用卡的结算 110

第五章　账簿管理——仔细登记不出错5.1　现金日记账的登记 114

5.2　银行存款日记账的登记 115

5.3　账簿的保管和更换 117

第六章　现金管理——细心处理防风险6.1　现金管理的内容 120

6.2　现金收入的处理 127

6.3　现金支出的处理 131

6.4　现金的提取与送存 134

6.5　有价证券的管理 139

6.6　保险柜的管理和使用 141

第七章　银行存款——小心核对巧管理7.1　银行存款管理的内容 144

7.2　银行账户的管理 145

7.3　银行借款业务的处理 151

7.4　银行存款的核算 156

下篇　业务扩展有技巧 168

第八章　税务、社保——外联实务巧安排8.1　税务登记 168

8.2　如何办理税务代理 171

8.3　如何办理纳税申报 172

8.4　如何缴纳税款 175

8.5　了解社会保险 185

8.6　如何办理社会保险 186

第九章　外汇管理——悉心处理有途径9.1 了解外汇管理 192

9.2　外汇业务核算 204

9.3 主要外汇业务的处理 205

第十章 电算化——高效办公有帮手10.1 Excel表格操作技巧大全 208

10.2　巧用数据筛选 212

10.3　Excel分类汇总的运用 219

10.4　利用Excel制作现金日记账 229

10.5　利用Excel制作银行存款日记账 236

10.6　修改财务系统中的错误凭证 238