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第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法的地位及其他法律有关系 10

第三节 我国税收的立法原则 13

第四节 我国税法的制定与实施 15

第五节 我国现行税法体系 20

第六节 我国税收管理体制 22

第一节 征税范围及纳税义务人 31

第二章 增值税法 31

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 36

第三节 两档税率的确定 40

第四节 应纳税额的计算 42

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 58

第六节 含税销售额的换算 62

第七节 出口货物退（免）税 63

第八节 进口货物征税 83

第九节 纳税义务发生时间及纳税期限 85

第十节 纳税申报和纳税地点 87

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 97

第三章 消费税法 109

第一节 纳税义务人 109

第二节 税目、税率 110

第三节 应纳税额的计算 115

第四节 自产自用应税消费品 121

第五节 委托加工应税消费口应纳税额的计算 124

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 128

第七节 含增值税销售额的换算 129

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 130

第九节 出口应税消费品退（免）税 131

第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 134

第十一节 纳税申报和纳税地点 135

第四章 营业税法 141

第一节 纳税义务人 141

第二节 税目、税率 143

第三节 计税依据、起征点 148

第四节 应纳税额的计算 152

第五节 几种经营行为的税务处理 153

第六节 税收优惠 158

第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 163

第八节 纳税申报和纳税地点 165

第五章 企业所得税法 169

第一节 纳税义务人及征税对象 170

第二节 税率 172

第三节 应纳税所得额的计算 173

第四节 资产的税务处理 207

第五节 股权投资与合并分立的税务处理 212

第六节 应纳税额的计算 219

第七节 税收优惠 222

第八节 税额扣除 230

第九节 纳税申报及缴纳 233

第六章 外商投资企业和外国企业所得税法 249

第一节 纳税义务人及征税对象 249

第二节 税率 252

第三节 应纳税所得额的计算 253

第四节 资产的税务处理 267

第五节 税收优惠 273

第六节 境外所得已纳税款的扣除 289

第七节 关联企业业务往来 291

第八节 源泉扣缴 294

第九节 纳税申报及缴纳 295

第七章 个人所得税法 308

第一节 纳税义务人 310

第二节 所得来源的确定 313

第三节 应税所得项目 314

第四节 税北 320

第五节 应纳税所得额的规定 323

第六节 应纳税额的计算 328

第七节 税收优惠 349

第八节 境外所得的税额扣除 353

第九节 纳税申报及缴纳 356

第八章 资源税法 365

第一节 纳税义务人 365

第二节 税目、单位税额 366

第三节 课税数量 368

第四节 应纳税额的计算 369

第五节 税收优惠 371

第六节 纳税申报及缴纳 372

第九章 城市维护建设税法 375

第一节 纳税义务人 376

第二节 税率 376

第三节 计税依据 377

第四节 应纳税额的计算 377

第五节 纳税申报及缴纳 378

第十章 城镇土地使用税法 381

第一节 纳税义务人 381

第二节 征税范围 382

第三节 应纳税额的计算 383

第四节 税收优惠 388

第五节 纳税申报及缴纳 394

第十一章 房产税法 397

第一节 纳税义务人及征税对象 397

第二节 征税范围 398

第三节 计税依据和税率 399

第四节 应纳税额的计算 401

第五节 税收优惠 401

第六节 纳税申报及缴纳 404

第十二章 车船使用税法 408

第一节 纳税义务人 408

第二节 征税范围 409

第三节 税率 409

第四节 计税范围 412

第五节 应税税额的计算 413

第六节 税收优惠 414

第七节 纳税申报及缴纳 416

第十三章 印花税法 419

第一节 纳税义务人 420

第二节 税目、税率 421

第三节 应纳税额的计算 426

第四节 税收优惠 431

第五节 纳税办法 432

第六节 对违反税法规定行为的处罚 435

第十四章 土地增值税法 437

第一节 纳税义务人 439

第二节 征税范围 440

第三节 应税收人的认定 446

第四节 确定增值额的扣除项目 447

第五节 增值额 450

第六节 税率 452

第七节 应纳税额的计算 452

第八节 税收优惠 454

第九节 纳税申报及缴纳 456

第十五章 契税法 464

第一节 征税对象及纳税义务人 464

第二节 税率 467

第三节 计税依据 467

第四节 应纳税额的计算 468

第五节 税收优惠 468

第六节 纳税申报及缴纳 469

第十六章 关税法 471

第二节 进出口税则 472

第一节 征税对象及纳税义务人 472

第三节 原产地规定 484

第四节 关税完税价格 485

第五节 应纳税额的计算 496

第六节 关税减免 496

第七节 行李和邮递物品进口税 503

第八节 关税征收管理 504

第十七章 税收征收管理法 508

第一节 税收征收管理法概述 508

第二节 税务管理 514

第三节 税款征收 528

第四节 税务检查 546

第五节 法律责任 550

第十八章 税务行政法制 559

第一节 税务行政处罚 559

第二节 税务行政复议 568

第三节 税务行政诉讼 579

第四节 税务行政赔偿 586