第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法的地位及其他法律有关系 10
第三节 我国税收的立法原则 13
第四节 我国税法的制定与实施 15
第五节 我国现行税法体系 20
第六节 我国税收管理体制 22
第一节 征税范围及纳税义务人 31
第二章 增值税法 31
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 36
第三节 两档税率的确定 40
第四节 应纳税额的计算 42
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 58
第六节 含税销售额的换算 62
第七节 出口货物退（免）税 63
第八节 进口货物征税 83
第九节 纳税义务发生时间及纳税期限 85
第十节 纳税申报和纳税地点 87
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 97
第三章 消费税法 109
第一节 纳税义务人 109
第二节 税目、税率 110
第三节 应纳税额的计算 115
第四节 自产自用应税消费品 121
第五节 委托加工应税消费口应纳税额的计算 124
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 128
第七节 含增值税销售额的换算 129
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 130
第九节 出口应税消费品退（免）税 131
第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 134
第十一节 纳税申报和纳税地点 135
第四章 营业税法 141
第一节 纳税义务人 141
第二节 税目、税率 143
第三节 计税依据、起征点 148
第四节 应纳税额的计算 152
第五节 几种经营行为的税务处理 153
第六节 税收优惠 158
第七节 纳税义务发生时间及纳税期限 163
第八节 纳税申报和纳税地点 165
第五章 企业所得税法 169
第一节 纳税义务人及征税对象 170
第二节 税率 172
第三节 应纳税所得额的计算 173
第四节 资产的税务处理 207
第五节 股权投资与合并分立的税务处理 212
第六节 应纳税额的计算 219
第七节 税收优惠 222
第八节 税额扣除 230
第九节 纳税申报及缴纳 233
第六章 外商投资企业和外国企业所得税法 249
第一节 纳税义务人及征税对象 249
第二节 税率 252
第三节 应纳税所得额的计算 253
第四节 资产的税务处理 267
第五节 税收优惠 273
第六节 境外所得已纳税款的扣除 289
第七节 关联企业业务往来 291
第八节 源泉扣缴 294
第九节 纳税申报及缴纳 295
第七章 个人所得税法 308
第一节 纳税义务人 310
第二节 所得来源的确定 313
第三节 应税所得项目 314
第四节 税北 320
第五节 应纳税所得额的规定 323
第六节 应纳税额的计算 328
第七节 税收优惠 349
第八节 境外所得的税额扣除 353
第九节 纳税申报及缴纳 356
第八章 资源税法 365
第一节 纳税义务人 365
第二节 税目、单位税额 366
第三节 课税数量 368
第四节 应纳税额的计算 369
第五节 税收优惠 371
第六节 纳税申报及缴纳 372
第九章 城市维护建设税法 375
第一节 纳税义务人 376
第二节 税率 376
第三节 计税依据 377
第四节 应纳税额的计算 377
第五节 纳税申报及缴纳 378
第十章 城镇土地使用税法 381
第一节 纳税义务人 381
第二节 征税范围 382
第三节 应纳税额的计算 383
第四节 税收优惠 388
第五节 纳税申报及缴纳 394
第十一章 房产税法 397
第一节 纳税义务人及征税对象 397
第二节 征税范围 398
第三节 计税依据和税率 399
第四节 应纳税额的计算 401
第五节 税收优惠 401
第六节 纳税申报及缴纳 404
第十二章 车船使用税法 408
第一节 纳税义务人 408
第二节 征税范围 409
第三节 税率 409
第四节 计税范围 412
第五节 应税税额的计算 413
第六节 税收优惠 414
第七节 纳税申报及缴纳 416
第十三章 印花税法 419
第一节 纳税义务人 420
第二节 税目、税率 421
第三节 应纳税额的计算 426
第四节 税收优惠 431
第五节 纳税办法 432
第六节 对违反税法规定行为的处罚 435
第十四章 土地增值税法 437
第一节 纳税义务人 439
第二节 征税范围 440
第三节 应税收人的认定 446
第四节 确定增值额的扣除项目 447
第五节 增值额 450
第六节 税率 452
第七节 应纳税额的计算 452
第八节 税收优惠 454
第九节 纳税申报及缴纳 456
第十五章 契税法 464
第一节 征税对象及纳税义务人 464
第二节 税率 467
第三节 计税依据 467
第四节 应纳税额的计算 468
第五节 税收优惠 468
第六节 纳税申报及缴纳 469
第十六章 关税法 471
第二节 进出口税则 472
第一节 征税对象及纳税义务人 472
第三节 原产地规定 484
第四节 关税完税价格 485
第五节 应纳税额的计算 496
第六节 关税减免 496
第七节 行李和邮递物品进口税 503
第八节 关税征收管理 504
第十七章 税收征收管理法 508
第一节 税收征收管理法概述 508
第二节 税务管理 514
第三节 税款征收 528
第四节 税务检查 546
第五节 法律责任 550
第十八章 税务行政法制 559
第一节 税务行政处罚 559
第二节 税务行政复议 568
第三节 税务行政诉讼 579
第四节 税务行政赔偿 586