工业企业流动资金定额的核算、管理及分析PDF电子书下载

第一章　流动资金的计划管理 1

1-1　流动资金计划管理的意义和目的 1

1-2　流动资金计划管理的内容 3

1-3　流动资金的定额化 5

1-4　核定流动资金的原则与方法 8

第二章　怎样计算流动资金定额 9

2-1　计算流动资金定额的方法 9

2-2　采购、运输、储备过程中资金定额计算的具体步骤 10

2-3　生产过程中资金定额计算的具体步骤 13

2-4　流通过程中资金定额计算的具体步骤 15

2-5　待摊费用及呆滞材料资金需要额的计算 16

2-6　流动资金的周转指标 17

第三章　流动资金计划的编制 20

3-1　流动资金计划的内容 20

3-2　流动资金定额核算的根据 21

3-3　自有流动资金定额计划表 23

3-4　储备过程资金定额计划表 25

3-5　在产品资金定额计划表 26

3-6　产成品资金定额计划表 27

3-7　企业资金的来源及自有流动资金实有额的计算 29

3-8　自有流动资金实有额计划表的编制 31

3-9　定额负债计划数的计算方法 33

3-10　自有流动资金增加及来源计划表及预算缴、拨款 37

第四章　储备过程中资金定额的研究（上） 40

4-1　确定各项材料资金定额的具体方法 40

4-2　材料采购的结算方式及购运期的确定 40

4-3　一般情况下材料购运过程的步骤 43

4-4 采用支票结算及保付结算时材料购？期的？ 49

4-5　采用计划结算时材料购运期的确定 50

4-6　采用托收承付结算时材料购运期的确定 51

4-7　采用特种帐户结算时资金定额的确定 54

4-8　采用信用证结算时材料购运期的确定 56

4-9　材料供应间隔日数的确定 57

4-10　供应间隔日数系数的计算方法 60

4-11　整理及准备日数的确定 69

4-12　保险日数的确定 71

第五章　储备过程中资金定额的研究（下） 74

5-1　辅助材料、零星配件、低值及易耗品等资金定额的确定 74

5-2　辅助材料资金定额的确定 74

5-3　零星配件资金定额的确定 75

5-4　包装物资金定额的确定 78

5-5　低值及易耗品资金定额的确定 79

第六章　生产过程中资金定额的研究 88

6-1　确定在产品资金定额的具体方法 88

6-2　生产周期的确定方法 88

6-3　在产品系数的计算方法 92

6-4　以分步成本计算在产品资金定额 97

6-5　以生产周期作为周转期计算在产品资金定额 97

6-6　以以往在产品实际余存额推算资金定额 98

6-7　以平均先进定额计算在产品资金需要额 99

6-8　以各项零件分别计算在产品资金定额 101

6-9　确定半成品资金定额的因素 103

6-10　计算半成品资金定额的方法 104

第七章　流通过程中资金定额的研究 106

7-1　确定产成品资金定额的方法 106

7-2　产成品资金周转期的确定方法 106

7-3　产成品储存期的确定 108

7-4　产成品运送、清算期的确定 111

7-5　按正常的必需储存量计算产成品资金定额 112

7-6　外购商品资金定额的核算 112

8-1　流动资金定额核算中的一些具体问题 114

8-2　待摊费用资金需要额的确定 114

第八章　编制流动资金计划中的有关问题 114

8-3　呆滞材料资金需要额的确定 116

8-4　季节性企业资金定额的确定 116

8-5　个别季度定额大於第四季定额时企业流动资金的来源 118

8-6　季节性储备资金定额的核算与资金来源 119

8-7　银行贷款额度的确定及贷款计划表的编制 121

8-8　有关储备过程中的具体问题 122

8-9　有关生产过程中的具体问题 125

8-10　有关流通过程中的具体问题 126

第九章　流动资金定额的分配 129

9-1　流动资金定额分配的意义 129

9-2　原料及主要材料（辅助材料、燃料或包装物）资金定额的分配 130

9-3　零星配件、低值及易耗品资金定额的分配 131

9-4　在产品与半成品资金定额的分配 133

9-6　待摊费用与呆滞材料资金定额的分配 134

9-5　产成品与外购商品资金定额的分配 134

9-7　流动资金定额分配表 135

第十章　流动资金的月度计划 137

10-1　编制流动资金月度计划的意义 137

10-2　流动资金月度计划的内容 137

10-3　月度材料采购计划表的编制 138

10-4　月度流动资金运用情况计划表的编制 140

10-5　月度收支平衡表的编制 142

11-2　企业财务部门对流动资金控制与监督的主要内容 144

第十一章　流动资金的事前监督与平时管理 144

11-1　企业流动资金平时管理与监督的内容 144

11-3　对采购储备资金的事前监督 145

11-4　对采购储备资金的平时控制 147

11-5　对生产资金的平时控制 149

11-6　对成品资金的监督 150

11-7　对企业其他财务活动的控制 151

12-1　材料保管部门的平时管理 154

第十二章　企业各部门对流动资金的掌握与控制 154

12-2　采购供应部门的平时管理 157

12-3　生产部门及车间的平时管理 159

12-4　销售部门的平时管理 161

12-5　企业其他各部门的平时管理 163

第十三章　流动资金周转情况的分析 164

13-1　流动资金分析的意义 164

13-2　流动资金分析的内容与方法 164

13-3　流动资金周转指标完成情况及资金节约或浪费的分析 165

13-4　流动资金正常平均余存额的计算 166

13-5　流动资金周转率计算表 170

13-6　连锁替代法在分析流动资金周转中的应用 174

13-7　流动资金周转期差异的分析 175

14-1　流动资金周转情况具体分析的内容 177

14-2　流动资金各周转过程对总周转期影响程度的分析 177

第十四章　流动资金周转况的具体分析 177

14-3　储备过程中资金运用的分析 180

14-4　流动资金相对节约或浪费的分析 181

14-5　流动资金绝对节约或浪费的分析 183

14-6　生产过程中资金运用的分析 184

14-7　成品资金运用的分析 187

第十五章　流动资金保证程度的分析 189

15-1　流动资金保证程度分析的内容 189

15-2　分析的根据 189

15-3　企业流动资金运用与来源的关系 189

15-4　流动资金实有额对计划定额的保证程度 192

15-5　流动资金实际运用与来源间相互适应程度的分析 194

15-6　流动资金补充来源的分析 197

15-7　流动资金补充来源是否合理的检查 198

15-8　执行清算纪律的检查 200

15-9　分析的结论 201