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第1章　电算化会计概论 1

学习目标 1

1.1电算化会计的产生、本质与特征 1

1.1.1　会计数据处理技术的发展 1

1.1.2　电算化会计的基本概念 4

1.1.3　电算化会计的本质与特征 7

1.1.4　电算化会计与手工会计的异同 9

1.2　电算化会计信息系统的结构 11

1.2.1　管理的职能结构与信息系统构建的方式 11

1.2.2　电算化会计信息系统的概念结构 13

1.2.3按会计核算职能构建的电算化会计信息系统的功能结构 14

1.2.4　按管理层次构建的电算化会计信息系统结构 16

1.2.5　按系统物理结构构建的电算化会计信息系统结构 17

1.2.6　电算化会计信息系统与其他管理子系统的数据联系 20

本章小结 22

关键名词 22

参考阅读 22

思考题 23

练习题 23

学习目标 25

2.1　会计核算基本原理与电算化会计 25

第2章　电算化会计的基本原理 25

2.1.1　会计方程式奠定了建立电算化会计信息系统的理论依据 26

2.1.2　设置账户与复式记账原理奠定了电算化会计基本方法的理论 27

2.1.3记账凭证、会计账簿和会计报表规范了电算化会计处理的数据结构 30

2.1.4　账务处理程序为会计核算工作计算机程序化提供了依据 31

2.2　存储程序式计算原理与电算化会计 32

2.2.1　电子计算机的基本原理简述 33

2.2.2　会计核算工作计算机程序化剖析 34

2.2.3　存储程序式计算原理与电算化会计核算模型 34

2.2.4　从手工会计核算转换到电算化处理的基础条件 37

2.3.1　数据的概念模型与关系数据模型 39

2.3　数据库原理与电算化会计 39

2.3.2　数据库管理系统与数据库应用系统 45

2.3.3　会计数据转换、存储和管理的原理与技术 48

本章小结 51

关键名词 51

参考阅读 51

思考题 52

练习题 52

第3章　电算化会计信息系统的开发方法与开发过程 54

学习目标 54

3.1电算化会计信息系统开发方法概述 54

3.1.1　软件工程方法学概述 55

3.1.2　软件开发的生命周期模型 56

3.1.3　软件开发的快速原型模型 60

3.2　电算化会计信息系统的需求分析 61

3.2.1　结构化分析方法 61

3.2.2　数据流图 62

3.2.3　数据字典 65

3.2.4　结构化语言 66

3.2.5　结构化分析举例：银行对账子系统 66

3.3　电算化会计信息系统的设计 71

3.3.1电算化会计信息系统设计的步骤和任务 71

3.3.2　系统功能模块结构设计 72

3.3.3　代码设计 80

3.3.4　数据库文件设计 81

3.3.5　系统详细设计的表达工具 82

3.3.6　输入与输出设计 83

3.4　电算化会计信息系统的实施 84

3.4.1　结构化程序设计 84

3.4.2　系统测试 90

本章小结 91

关键名词 92

参考阅读 92

练习题 93

思考题 93

第4章　账务处理子系统分析与设计 95

学习目标 95

4.1　账务处理子系统的目标、任务与特征 95

4.1.1　账务处理子系统的目标 95

4.1.2　账务处理子系统的任务 96

4.1.3　账务处理子系统的特征 96

4.2　账务处理子系统需求分析 97

4.2.1手工环境下账务处理子系统的业务处理流程 97

4.2.2　账务处理子系统数据流图 98

4.2.3账务处理子系统主要数据字典条目 100

4.2.4　账务处理子系统主要加工描述举例 103

4.3　账务处理子系统概要设计 105

4.3.1　账务处理子系统的功能结构设计 105

4.3.2　账务处理子系统的代码、库文件设计 107

4.3.3　账务处理子系统主要输入／输出设计 112

4.3.4　账务处理子系统主要功能模块的详细设计 117

本章小结 129

关键名词 129

参考阅读 129

思考题 130

练习题 130

5.1.1会计报表子系统的目标 132

5.1　会计报表子系统的目标、任务与特征 132

学习目标 132

第5章　会计报表子系统分析与设计 132

5.1.2　会计报表子系统的任务 133

5.1.3　会计报表子系统的特征 134

5.2　通用会计报表子系统需求分析 135

5.2.1　会计报表结构分析 135

5.2.2　手工会计报表编制业务流程及报表数据源分析 138

5.2.3　通用会计报表子系统逻辑模型分析 139

5.3　通用会计报表子系统概要设计 140

5.3.1　通用会计报表子系统功能结构设计 140

5.3.2　通用会计报表子系统库文件设计 141

5.4　会计报表汇总与合并会计报表 144

5.4.1　会计报表汇总 144

5.4.2　合并会计报表 146

本章小结 148

关键名词 149

参考阅读 149

思考题 149

练习题 149

6.1.2　工资子系统的任务 151

6.1　工资子系统的目标、任务与特征 151

6.1.1　工资子系统的目标 151

学习目标 151

第6章　工资子系统分析与设计 151

6.1.3　工资子系统的特征 152

6.2　工资子系统需求分析 152

6.2.1　手工环境下工资子系统的业务处理流程 152

6.2.2　工资子系统的数据流图 154

6.2.3　工资子系统的主要数据字典条目 155

6.2.4　工资子系统的主要加工描述举例 157

6.3　工资子系统概要设计 157

6.3.1　工资子系统功能结构设计 157

6.3.2　工资子系统的代码、库文件设计 159

6.3.3　工资子系统主要输入／输出设计 163

6.3.4　工资子系统主要功能模块的详细设计举例 165

本章小结 168

关键名词 168

参考阅读 168

思考题 168

练习题 169

第7章　固定资产子系统分析与设计 171

学习目标 171

7.1固定资产子系统的目标、任务与特征 171

7.1.1　固定资产子系统的目标 171

7.1.2　固定资产子系统的任务 171

7.2.1　手工环境下固定资产子系统的业务处理流程 173

7.1.3　固定资产子系统的特征 173

7.2　固定资产子系统需求分析 173

7.2.2　固定资产子系统数据流图 174

7.2.3　固定资产子系统主要数据字典条目 175

7.2.4　固定资产子系统主要加工描述举例 175

7.3　固定资产子系统概要设计 178

7.3.1固定资产子系统功能结构设计 178

7.3.2　固定资产子系统的代码、库文件设计 179

7.3.3　固定资产子系统主要输入／输出设计 182

7.3.4　固定资产子系统主要功能模块的详细设计举例 185

参考阅读 188

思考题 188

关键名词 188

本章小结 188

练习题 189

第8章　采购及应付账款子系统分析与设计 191

学习目标 191

8.1　采购及应付账款子系统的目标、任务与特征 191

8.1.1　采购及应付账款子系统的目标 192

8.1.2　采购及应付账款子系统的任务 192

8.1.3　采购及应付账款子系统的特征 192

8.2　采购及应付账款子系统需求分析 193

8.2.1　手工环境下采购及应付账款的业务处理流程 193

8.2.2　采购及应付账款子系统数据流图 194

8.2.3　采购及应付账款子系统主要数据字典条目 198

8.2.4　采购及应付账款子系统主要加工描述举例 199

8.3　采购及应付账款子系统概要设计 200

8.3.1　采购及应付账款子系统功能结构设计 200

8.3.2　采购及应付账款子系统的代码、库文件设计 200

8.3.3　采购及应付账款子系统主要输入／输出设计 204

8.3.4　采购及应付账款子系统主要功能模块的详细设计举例 205

参考阅读 207

思考题 207

关键名词 207

本章小结 207

练习题 208

第9章　存货子系统分析与设计 210

学习目标 210

9.1存货子系统的目标、任务与特征 210

9.1.1存货子系统的目标 211

9.1.2　存货子系统的任务 211

9.1.3　存货子系统的特征 211

9.2　存货子系统需求分析 212

9.2.1　手工环境下存货的业务处理流程 212

9.2.2　存货子系统数据流图 214

9.2.3　存货子系统主要数据字典条目 215

9.2.4　存货子系统主要加工描述举例 217

9.3.1　存货子系统功能结构设计 219

9.3.2　存货子系统的代码、库文件设计 219

9.3　存货子系统概要设计 219

9.3.3　存货子系统主要输入／输出设计 224

9.3.4　存货子系统主要功能模块的详细设计举例 226

本章小结 228

关键名词 228

参考阅读 228

思考题 228

练习题 229

10.1　销售及应收账款子系统的目标、任务与特征 231

10.1.1　销售及应收账款子系统的目标 231

第10章　销售及应收账款子系统分析与设计 231

学习目标 231

10.1.2　销售及应收账款子系统的任务 232

10.1.3　销售及应收账款子系统的特征 232

10.2　销售及应收账款子系统需求分析 233

10.2.1　手工环境下销售及应收账款的业务处理流程 233

10.2.2　销售及应收账款子系统数据流图 235

10.2.3　销售及应收账款子系统主要数据字典条目 238

10.2.4　销售及应收账款子系统主要加工描述举例 239

10.3.1　销售及应收账款子系统功能结构设计 240

10.3　销售及应收账款子系统概要设计 240

10.3.2　销售及应收账款子系统的代码、库文件设计 242

10.3.3　销售及应收账款子系统主要输入／输出设计 245

10.3.4销售及应收账款子系统主要功能模块的详细设计举例 247

本章小结 247

关键名词 250

参考阅读 250

思考题 250

练习题 250

11.1.2　成本子系统的任务 253

11.1.1成本子系统的目标 253

11.1　成本子系统的目标、任务与特征 253

学习目标 253

第11章　成本子系统分析与设计 253

11.1.3　成本子系统的特征 254

11.2　成本子系统的需求分析 255

11.2.1　手工环境下成本子系统的业务处理流程 255

11.2.2　成本子系统的数据流图 256

11.2.3　成本子系统主要数据字典条目 258

11.2.4　成本子系统主要加工描述举例 260

11.3　成本子系统概要设计 261

11.3.1　成本子系统的功能结构设计 261

11.3.2　成本子系统的代码、库文件设计 263

11.3.3　成本子系统主要输入／输出设计 264

11.3.4　成本子系统主要功能模块的详细设计举例 267

本章小结 269

关键名词 269

参考阅读 269

思考题 269

练习题 270

12.1.1电算化会计信息系统实施的目标 271

12.1　电算化会计信息系统实施概述 271

学习目标 271

第12章　电算化会计信息系统的实施 271

12.1.2　电算化会计信息系统实施的战略规划 272

12.1.3　电算化会计信息系统的实施途径 273

12.2　电算化会计信息系统运行平台的建设 273

12.2.1简单结构的会计软件运行平台 274

12.2.2　复杂结构的会计软件运行平台 275

12.3　会计软件系统的实施方式 276

12.3.1　会计软件的开发方式 276

12.3.2　商品化会计软件的选择方法 277

12.4　从手工会计系统到电算化会计系统的转换 278

12.4.1　从手工会计系统到电算化会计系统转换条件 278

12.3.3　商品化会计软件的选择标准 278

12.4.2　从手工会计系统到电算化会计系统转换的准备工作 279

12.4.3　电算化会计系统与手工会计系统并行运行 282

12.4.4　电算化会计信息系统投入实际运行 283

12.5　集团公司账务系统实施案例 283

本章小结 287

关键名词 287

参考阅读 287

思考题 288

练习题 288

13.1电算化会计信息系统的管理制度 289

学习目标 289

第13章　电算化会计信息系统的管理和维护 289

13.1.1岗位责任制度 290

13.1.2　会计档案管理制度 292

13.1.3　操作管理制度 293

13.2电算化会计信息系统的内部控制 295

13.2.1内部控制的特点和分类 295

13.2.2　一般控制 297

13.2.3　应用控制 299

13.3电算化会计信息系统的运行管理与维护 302

本章小结 304

练习题 305

思考题 305

关键名词 305

参考阅读 305

第14章　电算化会计信息系统的发展及其新的支撑技术 307

学习目标 307

1 1.1电算化会计信息系统的发展历程 307

14.1.1国外发达国家管理信息系统的发展历程 308

14.1.2　我国电算化会计信息系统的发展历程 310

14.1.3国内外电算化会计信息系统发展的比较 312

14.1.4　我国电算化会计信息系统发展展望 314

14.2.1　决策支持系统 317

14.2电算化会计信息系统的新的支撑技术 317

14.2.2　专家系统 320

14.2.3互联网技术 322

14.2.4　分布式数据库及数据仓库技术 324

14.2.5　电子商务与电子数据交换 328

14.2.6　多媒体技术 331

14.2.7　现代信息技术对会计信息系统的影响 331

本章小结 333

关键名词 333

思考题 334

练习题 334

参考阅读 334

第15章电算化会计信息系统体系结构的变迁及事件驱动的信息系统模型学习目标 336

15.1从仿真手工的电算化会计信息系统到事件驱动的信息系统体系结构 336

15.1.1　仿真手工的电算化会计信息系统 336

15.1.2　仿真手工的电算化会计信息系统的局限 338

15.1.3　事件驱动的信息系统体系结构 340

15.2　事件驱动的信息系统业务过程分析 342

15.2.1　业务过程、信息过程和过程中的事件 342

15.2.2　事件驱动的信息系统的管理思想和分析方法 345

15.3.1REAL模型的产生依据及基本概念 350

15.3业务过程的REAL模型及建模方法与步骤 350

15.3.2建立业务过程REAL模型的具体方法、步骤 352

15.4REAL模型与E-R模型的比较 356

15.4.1REAL模型和E-R模型的相同点 356

15.4.2REAL模型和E-R模型的不同点 357

15.5　事件驱动系统对报表输出的支持 358

本章小结 359

关键名词 360

参考阅读 360

思考题 360

练习题 360

16.1　销售／收款业务过程及其管理目标 362

16.1.1　销售／收款业务过程 362

学习目标 362

第16章　销售／收款业务过程的REAL建模分析 362

16.1.2　销售／收款业务过程的管理目标 364

16.2　仿真手工系统的销售／收款子系统数据处理模型 365

16.2.1　仿真手工系统的销售／收款子系统数据处理模型分析 365

16.2.2　仿真手工的销售／收款子系统的局限性 365

16.3　改进的销售／收款业务过程及处理模型 367

16.3.1改进的销售／收款业务过程 367

16.3.2　改进的销售／收款业务过程对企业决策与管理的支持 368

16.4.1　销售／收款业务过程的主要事件分析 370

16.4　销售／收款业务过程的REAL建模分析 370

16.4.2　销售／收款业务过程的REAL建模——实例分析 373

16.4.3基于REAL模型的销售／收款子系统关系模型的实现 377

本章小结 379

关键名词 379

参考阅读 379

思考题 379

练习题 380

第17章　电算化会计教学系统的实施与程序设计举例 381

学习目标 381

17.1电算化会计教学系统综述 381

17.1.1系统概况 381

17.1.3　系统主要功能 382

17.1.2　系统主要特点 382

17.1.4系统主要数据库文件结构 383

17.1.5系统的安装与启动 385

17.1.6电算化会计实习操作流程 385

17.2电算化会计教学系统实施环境、工具及过程 387

17.2.1程序实施环境和工具简述 387

17.2.2　程序实施过程 392

17.3　设置会计科目代码程序设计及实施 393

17.3.1　程序功能及处理的数据表文件 393

17.3.2　程序总控流程及主要加工控制逻辑 394

17.3.3　实施过程及主要程序设计 394

17.4.2　程序总控流程及主要加工控制逻辑 405

17.4.1程序功能及处理的数据表文件 405

17.4　填制记账凭证程序设计及实施 405

17.4.3　实施过程及主要程序设计 406

17.5　银行对账处理程序及实施 414

17.5.1　程序功能及处理的数据表文件 414

17.5.2　程序总控流程及主要加工控制逻辑 415

17.5.3　实施过程及主要程序设计 415

本章小结 416

关键名词 416

参考阅读 416

思考题 417

练习题 417

附录　上机练习综合实例 418