信用证操作指南PDF电子书下载

理论篇 5

第一章 与信用证有关的知识准备 5

第一节 国际贸易知识 5

一、国际贸易的基本概念 5

（一）什么是国际贸易 5

（二）国际贸易的基本内容 5

（三）国际贸易中需要注意的政治、法律和经济因素 6

（四）国际贸易中各方当事人的主要目的 8

二、国际贸易的新形式 8

三、中国的对外贸易现状 9

四、中国复关与加入世界贸易组织 10

（一）中国复关的原则和背景原因 10

（二）加入世界贸易组织对中国经济的影响 12

一、国际结算的涵义 16

第二节 国际结算知识 16

二、国际结算与国内结算的比较 17

三、国际贸易支付的做法 18

四、国际贸易结算的常见方式 19

（一）以商业信用为基础的结算方式：汇付和托收 20

（二）以银行信用为基础的结算方式：信用证 29

第一节 信用证的起源及定义 33

一、信用证的起源与发展 33

第二章 信用证概述 33

二、信用证的概念 34

三、信用证概念图述 35

第二节 信用证的特点及作用 36

一、信用证的特点 36

二、信用证特点图述 37

三、信用证方式的作用 37

四、信用证方式作用图述 38

第三节 信用证的当事人及其法律关系 40

一、信用证法律研究的现状 40

二、信用证的统一运动 41

三、信用证的当事人 42

四、信用证当事人之间的关系 43

五、信用证各当事人的权利与义务 45

第四节 信用证的内容与基本格式 49

一、信用证的内容 49

二、标准跟单信用证格式 55

（一）标准跟单信用证申请书格式 55

（二）标准跟单信用证开证格式 59

（三）标准跟单信用连续格式 69

（四）标准跟单信用证修改格式 70

第五节 信用证结算的一般程序 72

第一节 光票信用证和跟单信用证 87

一、光票信用证 87

第三章 信用证的种类及操作流程 87

二、跟单信用证 88

第二节 可撤销信用证和不可撤销信用证 89

一、可撤销信用证 89

二、不可撤销信用证 94

第三节 可转让信用证和不可转让信用证 128

一、可转让信用证 128

二、不可转让信用证 143

第四节 保兑信用证和不保兑信用证 144

一、保兑信用证 144

二、不保兑信用证 148

第五节 循环信用证和非循环信用证 149

一、循环信用证 149

二、非循环信用证 157

第六节 有追索权信用证和无追索权信用证 158

一、有追索权信用证 158

二、无追索权信用证 159

第七节 即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 163

一、即期付款信用证 163

二、延期付款信用证 166

三、承兑信用证 167

四、议付信用证 169

第八节 即期信用证和远期信用证 172

一、即期信用证 172

二、现金信用证 179

三、远期信用证 179

四、假远期信用证 187

第九节 普通信用证和特殊信用证 190

一、委托购买证 191

二、委托付款证 191

第十节 委托购买证和委托付款证 191

二、电开信用证 192

一、信开信用证 192

（一）简电通知 192

第十一节 信开信用证和电开信用证 192

（二）全电开证 193

（三）SWIFT开证 194

二、开立条件 209

一、含义 209

三、运转程序 209

第十二节 对开信用证 209

四、使用说明 213

一、含义 214

二、开立条件 214

第十三节 背对背信用证 214

三、运转程序 215

四、使用说明 223

一、含义 224

二、开立条件 224

第十四节 预支信用证 224

三、运转程序 225

四、使用说明 228

一、含义 230

二、开立条件 230

第十五节 当地信用证 230

三、运转程序 233

四、使用说明 234

五、当地信用证与可转让信用证的区别 234

一、含义 235

二、开立条件 235

第十六节 条件支付信用证 235

三、运转程序 238

四、使用说明 240

一、清偿信用证 241

二、受益人抬头信用证 241

第十七节 其它类别信用证 241

三、软条款信用证 242

五、伦敦或纽约远期信用证 243

六、备用信用证 243

四、快速跟单信用证 243

七、旅行信用证 254

八、无纸张信用证 255

第四章 关于信用证的国际惯例 263

第一节 跟单信用证统一惯例 263

一、《跟单信用证统一惯例》简介 263

（一）《跟单信用证统一惯例》的形成和发展 263

（二）《跟单信用证统一惯例》的适用范围 264

二、跟单信用证统一惯例（国际商会第400号出版物） 264

（一）国际商会400号出版物中文译文 264

（二）英文原文部分 276

二、误解运输标志条款引起争端 （1 292

三、跟单信用证统一惯例（国际商会第500号出版物） 299

（一）国际商会500号出版物中文译文 299

（二）英文原文部分 315

四、国际商会第500号出版物特点分析 355

五、正确运用跟单信用证统一惯例，加强风险防范 367

二、跟单信用证操作指南（UCP515号出版物） 371

（一）国际商会515号出版物中文译文 371

第二节 跟单信用证操作指南（ICC515） 371

一、《国际商会跟单信用证操作指南》背景介绍 371

（二）英文原文部分 410

第三节 跟单信用证项下银行间偿付统一规则（URR525） 505

一、UCP500第十九条“银行间的偿付约定”的有关规定 505

二、国际商会关于《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》介绍 505

（一）偿付统一规则的适用范围 505

（二）偿付安排的各有关当事人 506

（三）偿付授权与信用证的关系 506

（四）责任与义务 506

（五）授权、修改和索偿的形式与通知 507

（六）其它条款 509

三、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会525号出版物）… 509

（一）国际商会525号出版物中文译文 509

（二）英文原文部分 515

第四节 跟单信用证案例研究 527

一、国际商会535号出版物背景介绍 527

二、国际商会535号出版物（中英文对照） 527

第五节 2000年国际贸易术语解释通则（Incoterms 2000） 630

一、引言 630

二、2000年国际贸易术语解释通则中文译文 643

三、2000年国际贸易术语解释通则英文原文（Incoterms 2000） 685

一、贸易合同的定义和内容 777

实务篇 777

第五章 信用证处理实务 777

第一节 买卖双方签订贸易合同 777

二、合同中支付条款对信用证的明确规定 778

二、进口商填制开证申请书 785

第二节 进口商申请开立信用证 785

一、委托开立信用证的抵押协定 785

三、关于开立信用证的约定书 786

四、开证申请人应注意的问题 787

（一）审查开证申请人的资信、能力方面的文件 796

第三节 开证行开立信用证 796

一、开证行开立信用证的潜在风险 796

二、开立信用证的操作程序和注意事项 796

（二）售汇 798

（三）审核开证申请书 801

（四）收取开证保证金和费用 802

（五）缮制信用证 803

（六）开立信用证应注意的事项 804

（七）审核信用证并签发 805

四、开证行的权利与义务 806

三、开证行开证后的登记与寄递 806

五、开证行的注意事项 807

二、催证实例 809

第四节 出口商催开信用证 809

一、催证 809

一、通知行对不同寄送方式信用证核对真伪 812

第五节 信用证的通知 812

二、通知行在核对印鉴、密押时的原则 813

四、通知行做好信用证转让、分割与转通知 814

三、通知行对来证进行登记保管 814

五、防止重复通知、遗漏通知 816

（二）信用证修改程序 817

第六节 信用证的修改与注销 817

一、信用证的修改 817

（一）修改信用证的原因 817

（三）信用证修改实例 818

（四）我国银行办理信用证修改的注意事项 823

二、信用证的注销 824

（二）信用证有效性的审核 825

第七节 信用证的审核与处理 825

一、信用证审核的基本内容 825

（一）开证行资信状况的审核 825

（五）信用证一般内容的审核 826

（三）信用证不生效条款的审核 826

（四）信用证种类与性质的审核 826

（一）银行对信用证审核的原则与要点 828

（六）开证行保付条款与付款指示的审核 828

二、银行对信用证的审核与处理 828

（二）信用证下不符点及拒付的处理 831

三、出口公司对信用证的审核与处理 833

（四）信用证规定使用货币的审核 834

（一）受益人名称和地址的审核 834

（二）信用证性质和类型的审核 834

（三）商品名称、规格、包装等的审核 834

（七）启运港和目的地的审核 835

（五）信用证金额的审核 835

（六）付款期限的审核 835

（八）装运港和有效期条款的审核 836

（九）分批装运条款的审核 837

（十）转船条款的审核 838

（十三）有关单据条款的审核 839

（十一）汇票条款的审核 839

（十二）银行费用问题的审核 839

（十五）货物条款的审核 842

（十四）前后条款一致性的审核 842

（十六）船只限制条款的审核 843

一、制单的基本要求 845

第八节 出口商制单与交单议付 845

二、交单议付的基本要求 847

一、审单的原则 848

第九节 审单 848

二、审单的依据 849

（一）单证一致 849

（二）单单一致 849

（二）接单 850

三、审单议付的程序 850

（一）审单议付工作的基本程序 850

（三）审单 851

（五）缮制议付通知书 860

（四）计算费用 860

（六）复核、寄单 862

四、单证不符时的处理办法 864

五、世界各国对审单的习惯做法 865

一、信用证偿付条款的类别 873

第十节 索汇 873

二、索汇应具备的基本条件 874

三、国际结算中的有关帐户的分布状况 875

四、正确制定索汇指示 876

（一）不同支付方法信用证的索汇方法 877

五、索汇方法 877

（二）不同币种信用证的索汇方法 878

（三）特殊信用证的索汇方法 879

（四）支付协议项下来证的索汇 881

一、出口结汇 882

第十一节 出口结汇和收汇考核 882

（二）收汇后考核 883

二、收汇考核 883

（一）催收 883

一、担保提货 885

第十二节 进口商提货 885

二、付款提货 887

一、信用证与买卖合同的关系 889

第十三节 信用证实务疑难解析 889

（一）信用证条款的修改 890

二、信用证条款的确认 890

（三）信用证的担保 892

（二）信用证撤销的确定 892

（四）信用证的转让 893

（五）信用证的循环 895

（七）信用证中的数量与金额 896

（六）信用证的保兑 896

（八）信用证的有效期 897

（一）信用证付款方式中单据的重要性 899

（九）信用证的装运条件 899

三、信用证付款方式中的单据 899

（四）关于单据日期的几点说明 900

（二）关于单据正副本的几点说明 900

（三）关于单据表面效力的几点说明 900

（五）洁净运输单据及银行拒付风险 901

（六）银行接受受益人提交单据的条件 902

（一）出口商对风险的防范 907

四、信用证当事人的风险防范 907

（三）银行对风险的防范 908

（二）进口商对风险的防范 908

五、信用证结算与托收结算交叉使用 910

一、信用证项下出口业务的财务核算 911

第十四节 信用证结算的财务核算 911

二、信用证项下进口业务的财务核算 913

三、国际非贸易信用证的财务核算 916

一、信用证业务的适合法律 917

第十五节 信用证业务纠纷的处理 917

二、信用证与禁止令 918

三、信用证业务纠纷的规避措施 920

二、汇票的主要项目及内容 927

第六章 信用证中常用议付单据的内容及格式 927

第一节 汇票 927

一、汇票定义 927

三、汇票中常见语句的注释 929

四、汇票样本 932

二、商业发票的主要项目及内容 935

第二节 商业发票 935

一、商业发票的定义 935

三、商业发票中常见语句注释 938

四、商业发票的份数 939

五、商业发票样本 940

六、一些国家对商业发票的特殊规定 943

（一）美国海关发票 950

第三节 海关发票 950

一、海关发票的定义 950

二、各国海关发票的格式 950

1．Form 5515 951

2．Form 5519 953

（二）加拿大海关发票 955

（四）加勒比共同市场海关发票 958

（三）新西兰海关发票 958

（五）西非海关发票 961

（七）一些国家对海关发票的特殊规定 964

（六）其它海关发票 964

二、领事发票的格式和基本内容 965

第四节 领事发票 965

一、领事发票定义 965

三、领事发票样本 966

一、海运提单 968

第五节 运输单据 968

（三）海运提单的种类 969

（一）海运提单的定义与作用 969

（二）海运提单的当事人 969

（四）海运提单的基本内容 971

（五）海运提单的签署方式 972

（六）海运提单样本 975

（二）航空运输的承运人及空运单的相应形式 979

二、空运提单 979

（一）空运提单定义 979

（三）空运提单的基本内容 980

（四）空运提单样本 981

（三）联合运输单据（或多式运输单据）的基本内容与缮制要点 986

三、联合运输单据 986

（一）联合运输单据定义 986

（二）联合运输单据特点 986

（四）关于联合运输单据的法规 987

（五）联合运输单据样本 988

（三）缮制和使用邮政收据时应注意的问题 992

四、邮政收据 992

（一）邮政收据的种类 992

（二）邮政收据的基本内容 992

（四）邮政收据样本 993

二、保险单的种类 996

第六节 保险单据 996

一、保险单的定义 996

三、保险单的主要项目 997

四、保险单中常见语句中英文对照 998

五、保险单样本 1000

一、装箱单的定义 1003

第七节 装箱单 1003

二、装箱单的格式 1004

三、装箱单样本 1005

二、一般原产地证书 1010

第八节 原产地证明书 1010

一、产地证明书的定义 1010

（一）一般原产地证书的格式 1011

（二）一般原产地证书的样本 1012

（一）普惠制的概念、原则与目的 1015

三、普惠制产地证 1015

（四）普惠制原产地规则 1016

（二）给惠国家 1016

（三）普惠制给惠方案 1016

（五）普惠制产地证明书定义及格式 1018

（六）普惠制产地证格式A的缮制方法 1023

（七）普惠制产地证样本 1026

第九节 商品检验证书 1027

一、商检证明书的定义 1027

二、商检证明书的签发者 1027

三、商检证的种类 1028

（一）对外商检证 1028

（二）国内商检证书 1041

（三）特殊商验证书 1041

（四）特殊语种商检证书 1041

四、商检证的内容 1042

五、商检证缮制中常见错误与修正 1044

六、补充、更改或重发证书 1044

七、商检证示例 1045

（一）品质检验证 1045

（四）消毒证 1046

（五）熏蒸证 1046

（三）兽医检验证 1046

（二）重量检验证 1046

（六）植检证 1047

（七）黄曲霉素检验证 1048

（八）清洁报告 1050

（九）安全数据表 1051

（十）特殊情况商检证 1052

八、CISS检验 1052

（一）CISS简介 1052

（二）CISS业务的内容 1053

（三）CISS检验的范围 1054

（四）CISS检验所出具的证书 1054

（五）实施“进口货物全面监管制”的国家及相关的公证行 1055

（六）办理“进口货物全面监管制”业务的基本程序 1055

（二）进口货物许可证的申领 1057

（一）进口许可证管理 1057

一、进口许可证 1057

第十节 许可证 1057

（三）进口许可证的签发 1059

（四）进口许可证的有效期限和违反处罚 1059

二、出口许可证 1060

（一）对美国出口的纺织品许可证 1061

（二）对欧洲共同体出口的纺织品许可证 1061

（三）对加拿大出口的纺织品许可证 1065

第十一节 各地区全套议付单证样本 1067

一、美国 1067

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1067

（二）信用证对各类议付单据的要求 1068

（三）各类议付单据的出具 1068

二、澳大利亚 1086

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1086

（二）各类议付单据的出具 1086

（二）各类议付单据的出具 1092

三、日本 1092

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1092

四、加拿大 1103

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1103

（二）各类议付单据的出具 1103

五、法国 1114

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1114

（二）各类议付单据的出具 1115

六、阿联酋 1134

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1134

（二）各类议付单据的出具 1135

七、新加坡 1148

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1148

（二）各类议付单据的出具 1148

（一）信用证中与缮制议付单据有关的条款 1158

八、比利时 1158

（二）各类议付单据的出具 1162

九、澳地利 1171

（一）信用证中与缮制议付有关的条款 1171

（二）各类议付单据的出具 1171

第七章 信用证诈骗与反诈骗 1185

第一节 信用证诈骗的形式和标的 1185

一、信用证诈骗的形式 1185

二、信用证诈骗的标的 1185

第二节 信用证诈骗的种类 1187

一、申请人诈骗 1187

二、开证行诈骗 1189

三、申请人勾结开证行诈骗 1190

四、受益人诈骗 1191

五、申请人勾结受益人诈骗 1194

六、伪造信用证诈骗 1195

七、伪造单据的信用证诈骗 1197

八、软条款信用证诈骗 1198

九、虚拟信用证诈骗 1201

第三节 信用证诈骗的被害原因 1203

一、信用证结算方式本身的缺陷 1203

二、信用证当事人关系过于复杂 1203

三、银行和外贸企业防骗能力不足 1204

第四节 信用证反诈骗 1205

一、信用证反诈骗的一般措施 1205

二、申请人反诈骗 1206

三、受益人反诈骗 1207

四、开证行反诈骗 1207

五、通知行反诈骗 1208

第五节 信用证诈骗的案例评析 1209

一、编造谎言欺诈案 1209

二、空头提单欺诈案 1211

三、伪造全套单据的欺诈案 1213

四、品质证书诈骗案 1214

五、保险单条款不符遭欺诈案 1216

六、保险单开航日过早遭拒付案 1217

七、单据不符，收款无着案 1218

八、利用信用证密押的诈骗案 1220

九、伪造印签的信用证诈骗案 1222

十、利用软条款诈骗案 1223

十一、伪造信用证修改书诈骗案 1226

十二、远期信用证项下的单证诈骗案 1228

十三、错综复杂的连环诈骗案 1230

第八章 信用证的案例 1237

第一节 信用证操作失误引起的纠纷案 1237

一、疏忽原证条款办理转让信用证引起的纠纷 1237

二、疏忽签字盖章引起纠纷案 1240

三、接受未生效信用证进行装运造成损失案 1242

四、误解保险单日期引起的损失案 1244

五、漏打“only”一词造成纠纷案 1246

六、误解等量分批条款引起的纠纷案 1249

七、疏忽信用证中软条款造成损失案 1251

八、认为银行审单不仔细引起的争议案 1252

九、直达运输要求投保转运险的纠纷 1257

十、承运人名称引起争议案 1258

十一、关于不清洁提单的争议案 1261

十二、倒签提单纠纷案 1263

十三、正本空运单和重量证明引起的纠纷 1267

十四、信用证未展期造成损失案 1269

第二节 由于改证引起的纠纷案 1274

一、误解改证后分套制单问题引起的纠纷 1274

二、改证时效与分批装运引起的争端 1276

三、误解信用证修改书引起的纠纷案 1279

四、部分接受信用证修改引起的纠纷案 1282

五、分运两个目的港与不许分批装运的误解争端 1284

六、改证后隐形条款引起的纠纷案 1286

七、疏忽信用证修改书造成损失案 1288

第三节 误解英文语句造成的纠纷案 1289

一、误解“carboncopy”提单纠纷案 1289

三、对“or”一词模糊理解的争议案 1293

四、对“before”一词不同理解引起的纠纷案 1295

五、对“partialshipmentsareallowedintwolots”的不同理解 1296

六、集装箱交接方式争议案 1299

七、误解提单抬头引起的纠纷案 1301

八、“M/Ton=Kgs？”不同理解的争议案 1303

九、提单承运人身份引起的争端 1305

十、装运港条款争议案 1306

十一、错看装运期造成损失案 1309

十二、同义词是否被接受引起纠纷案 1310

第四节 据理力争，成功化解纠纷的案例 1312

一、产地证书日期和正本提单引起的争议案 1312

二、联合运输提单代替已装船海运提单争议案 1315

三、发票与信用证名称不符争议案 1317

四、正本单据的纠纷案 1321

五、不许分批装运而支取金额不足案 1323

六、“CLEAN ON BOARD”条款和品名纠纷案 1325

七、接受修改的实效案 1328

八、预期船只引起的争端 1330

九、能否在不可转让条款中转运争议案 1332

十、误解交单日期起算日造成的纠纷案 1334

第五节 其它案例 1336

一、议付行不明确引起的争端 1336

二、船龄问题引起的纠纷案 1338

三、对开信用证争议案 1341

四、发票号码引起纠纷案 1342

五、更正章引起的纠纷案 1344

六、联合单据的争议案 1346

七、虚拟发货人地址造成损失案 1348

八、误解装运港造成损失案 1351

九、增减装条款的纠纷案 1352

十、装运通知电引起争议案 1355

十一、保险加成争议案 1359

十二、单据内容规定不明确引起的争端 1361

附录 1367

附录一 中华人民共和国对外贸易法 1367

附录二 中华人民共和国外汇管理条例 1373

附录三 中华人民共和国海关法（附英文） 1380

附录四 关税与贸易总协定（附英文） 1403

附录五 中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁规则 1544

附录六 中国人民保险公司货物运输保险条款（附英文） 1549

附录七 中国至世界主要港口里程表 1588

附录八 外贸常用缩略语 1600

附录九 班轮公司简称和全称 1621

附录十 世界各国常用港口和海运航线对照表 1626

附录十一 世界各地时差表 1633

附录十二 世界各国自由港和自由贸易区名称 1639

附录十三 世界各地城市平均气温情况（摄氏度） 1643

附录十四 世界一些国家节假日简介 1645

附录十五 世界主要国家主管对外经济贸易的机构 1648

附录十六 世界各国和地区货币名称及其代号 1652

附录十七 世界主要城市标准时间对照表 1659

附录十八 建立世贸组织的马拉喀什协议 1661

附录十九 进出口业务计算基本公式 1668

附录二十 中国与GATT/WTO关系大事记 1673

附录二十一 《中美关于中国加入世界贸易组织的双边协议》达成 1676