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第一章 财务主管的职责 1

1．1 主管与非主管 1

1．2 财务部门的应尽之责 5

1．2．1 财务能帮助公司管理者做什么 6

1．2．2 企业管理应以财务管理为中心 8

第二章 财务部门的自身设计 12

2．1 财务部门的组织与职能 12

2．2 会计人员的任职要求 15

2．3 会计账务工作岗位责任 16

2．3．1 出纳岗位 18

2．3．2 制单岗 19

2．3．3 记账岗 20

2．3．4 系统管理岗与报表岗 22

2．3．5 稽核岗 23

2．4 会计信息工作岗位职责 24

2．4．1 会计制度岗 24

2．4．2 会计政策岗 25

2．4．3 信息分析岗 25

2．5 资产管理与控制岗位职责 26

2．5．1 资产管理岗 26

2．5．2 筹资管理岗 26

2．5．3 成本控制岗 27

2．6 财务部门内部管理制度 27

2．6．1 会计核算管理及内部控制 28

2．6．2 会计档案管理 33

2．6．3 印章管理 36

2．6．4 内部稽核 37

2．6．5 监交管理 39

2．7 电算系统内部控制 42

2．7．1 电算系统对内部控制的影响 42

2．7．2 电算系统的一般控制 43

2．7．3 电算系统的运行控制 49

第三章 财务信息系统设计 54

3．1 财务信息分类与会计科目 54

3．1．1 设置会计科目的原则 55

3．1．2 会计科目的分类 59

3．2 会计核算规程 64

3．3 财务报告系统 68

3．3．1 企业财务报告体系 69

3．3．2 对外财务报告制度的设计 71

3．3．3 企业内部财务报告制度的设计 76

3．4 预备预算蓝图 79

3．4．1 建立预算责任中心 80

3．4．2 规定预算估编标准 82

3．4．3 预算的编审及核定 84

3．4．4 严格控制预算 85

3．5 财务预测 88

3．5．1 预测的基础与方法 89

3．5．2 财务报表以及现金流量预测实例 91

3．5．3 现金流量是否等于实际的额外融资额 101

3．5．4 更加简化的预测方法 104

第四章 资产的财务控制与最优化配置 107

4．1 内部控制 107

4．2 现金类资产的控制与管理 112

4．2．1 现金业务内部控制的目标 113

4．2．2 现金业务的内部控制制度 115

4．3 应收账款的控制与管理 122

4．3．1 应收账款内部控制的目标 123

4．3．2 应收账款的内部控制制度 124

4．3．3 应收账款的优化设计 125

4．4 存货类资产的控制与管理 128

4．4．1 生产制造及存货和销售成本内部控制的目标 129

4．4．2 生产制造及存货和销售成本的内部控制制度 130

4．4．3 购买业务的内部控制目标 140

4．4．4 购买业务和相关负债内部控制制度 142

4．5 固定资产、无形资产的控制与管理 152

4．5．1 固定资产和无形资产内部控制的目标 152

4．5．2 固定资产和无形资产的内部控制制度 154

4．5．3 固定资产投资优化决策管理 164

4．6 对外投资的控制与管理 187

4．6．1 投资业务内部控制的目标 188

4．6．2 投资业务内部控制制度 189

第五章 损益的财务控制与管理 200

5．1 营业收入的财务控制 200

5．1．1 营业收入内部控制的目标 201

5．1．2 营业收入业务的内部控制制度 202

5．1．3 营业收入的分析制度 210

5．1．4 如何对收入进行有效的分析 213

5．1．5 通过财务分析提高销售收入 216

5．1．6 如何对付价格下跌 219

5．2 成本控制与管理 222

5．2．1 成本控制制度的设计 222

5．2．2 成本费用责任制度的设计 226

5．2．3 制造成本控制体系 229

5．2．4 适时成本核算 238

5．3 费用的控制与管理 246

5．3．1 期间费用控制制度的设计 246

5．3．2 降低开支的策略 250

5．3．3 如何使销售费用最低 251

5．3．4 营销环节财务控制案例 253

5．4 筹资及权益内部的控制与管理 257

5．4．1 筹资及权益内部控制的目标 257

5．4．2 筹资及权益内部控制制度 259

5．4．3 优化筹资结构 268

5．5 税收规划管理 272

5．5．1 税收规划的目的 272

5．5．2 税收规划的动机 274

5．5．3 税收规划的条件 276

5．5．4 税收规划最优化决策 278

5．6 利润控制与管理 292

5．6．1 变动成本与固定成本的划分 293

5．6．2 寻找收支平衡点 297

5．6．3 成本、产销量与利润分析 303

5．6．4 变动成本法与获利贡献 309

5．6．5 相关成本 312

5．6．6 常见的财务决策如何做出 315

5．6．7 利润规划综合说明 322

第六章 如何进行财务评价 324

6．1 财务评价制度的设计 324

6．1．1 建立企业财务评价指标体系 324

6．1．2 财务指标评价方法 326

6．1．3 运用财务比率评价应注意的问题 328

6．2 资产负债分析 329

6．2．1 资产是高质量的还是低质量的 330

6．2．2 评价负债时应考虑什么 338

6．2．3 企业的流动性如何 340

6．3 损益评价分析 346

6．3．1 分析损益时应考虑什么 346

6．3．2 有用的盈利能力比率 348

6．3．3 从资本利润率开始的分析 349

6．4 现金流量评价分析 353

6．4．1 现金流量综合分析 354

6．4．2 经营现金流量评价 356

6．4．3 投资活动现金流量评价 359

6．4．4 融资活动现金流量评价 361