企业税收筹划PDF电子书下载

第一章 总论 1

第二章 税收筹划的实施 11

第一节 开展税收筹划的意义 11

第二节 税收筹划的发展层次 14

第三节 税收筹划产生的因果分析 20

第四节 企业税收筹划的原理 26

第三章 税收筹划的研究和发展 33

第一节 国内外研究现状 33

第二节 税收筹划是纳税人的权利 36

第四章 企业税务登记策略 42

第一节 企业税务登记的内容 42

第二节 企业注册登记地点策略 46

第三节 企业组织形式的确定策略 49

第四节 增值税纳税人身份的选择策略 54

第五节 企业投资方向的确定策略 59

第六节 企业投资期限的确定策略 62

第五章 企业应纳税额的计算策略 63

第一节 增值税的计算策略 64

第二节 企业所得税的计算策略 72

第三节 消费税的计算策略 94

第四节 利用税收优惠条款的税收筹划 101

第六章 工业企业的纳税策略 110

第一节 工业企业应纳税种 110

第二节 工业企业投资决策的税收筹划 114

第三节 工业企业生产经营消费税应税消费品的筹划 124

第四节 工业企业其他生产经营活动的税收筹划 131

第五节 工业企业财务核算的税收筹划 139

第六节 工业企业资产重组及内部经营机制的税收筹划 155

第七节 工业企业出口方式的税收筹划 167

第八节 工业企业利用科技优惠政策的税收筹划 171

第七章 商品流通企业的纳税策略 182

第一节 商品流通企业应纳税种 182

第二节 商品流通企业的税收优惠 186

第三节 商品流通企业设立与投资决策的税收筹划 187

第四节 商品流通企业进出口业务的税收筹划 192

第五节 商品流通企业生产经营的税收筹划 200

第六节 商品流通企业财务核算的税收筹划 209

第七节 租赁经营的税收筹划 213

第八节 促销经营的税收筹划 218

第八章 高新技术企业的纳税策略 223

第一节 高新技术企业应纳税种 223

第二节 高新技术企业的税收优惠 227

第三节 高新技术企业投资和筹资的税收筹划 231

第四节 高新技术企业财务核算的税收筹划 236

第五节 高新技术企业生产经营的税收筹划 240

第六节 高新技术企业利用税收优惠的筹划 244

第九章 外商投资企业和外国企业的纳税策略 249

第一节 外商投资企业和外国企业应纳税种 249

第二节 外商投资企业和外国企业的税收优惠 252

第三节 外资企业投资的税收筹划 260

第四节 外资企业利用“免二减三”的税收筹划 264

第五节 外资企业利用其他税收优惠的税收筹划 270

第六节 外资企业生产经营的税收筹划 280

第一节 房地产企业应纳税种 283

第十章 房地产开发企业的纳税策略 283

第二节 涉及房地产行业的税收优惠 285

第三节 房地产企业生产经营的税收筹划 288

第四节 房地产企业财务核算的税收筹划 309

第十一章 跨国公司的纳税策略 313

第一节 跨国公司税收筹划的有关概念 313

第二节 跨国公司税收筹划的概念及特征 320

第三节 跨国公司税收筹划产生的原因 321

第四节 跨国公司税收筹划的主要方法 324

附录1： 税收筹划的法律依据 337

一、税收征收管理的法律规定 337

二、增值税的法律规定 349

三、消费税的法律规定 363

四、营业税的法律规定 371

五、企业所得税的法律规定 381

附录2：税收网站 412

参考文献 413