税法案例教程PDF电子书下载

第一章 税法概述 1

案例1 张某拒绝缴税案 1

案例2 某娱乐美食城偷税，其被挂靠单位是否也应承担相应责任 2

案例3 粮油贸易公司应否承担纳税担保责任 3

第二章 增值税法 10

案例1 企业兼营不同税率的货物时，其增值税的缴纳问题 10

案例2 利用起征点逃避纳税 11

案例3 改变进项税额的性质偷税案 12

案例1 外商投资企业所得税的计算 13

案例4 利用无销售额时可以核定销售额的规定少纳税案 13

案例5 将固定资产计入原材料偷逃增值税案 14

案例6 混合销售行为少缴增值税案 16

案例7 混淆基本税率和低税率少纳税案 17

案例8 混淆营业税和增值税征税范围的规定少纳税案 18

案例9 未将价外费用并入销售额少纳税案 19

案例10 利用内部定价逃避纳税义务 20

案例11 王某缴纳增值税案 21

案例12 让利销售可否冲减计税销售额 22

案例13 酒类包装物押金要缴税 24

案例14 该笔收入应当缴纳增值税 25

案例15 总公司向跨县市分支机构调拨货物如何缴纳增值税 25

案例16 企业所属机构接受移送货物进行销售时是否应当在当地纳税 27

案例17 擅自减免增值税案 27

案例18 自来水公司在安装管道过程中转让材料应当缴纳增值税吗 29

案例19 企业销售使用过的固定资产缴纳增值税吗 30

案例20 只要发生运费就都可以抵扣进项税吗 32

案例21 违法抵扣购进免税农业产品案 34

案例22 非正常损失购进货物的进项税额不作进项转出少纳税案 36

案例23 税务机关调增张某的应税营业额发生争议案 37

案例24 小规模软件企业应当如何缴纳流转税 40

案例25 纳税人取得虚开的增值税发票应当承担的法律责任 41

案例26 虚开增值税发票及其法律责任 44

第三章 营业税法 47

案例1 无偿赠与行为是否应缴纳营业税 47

案例2 混合销售行为纳税发生争议案 48

案例3 因兼营行为而发生的纳税争议案 49

案例4 某纳税人对营业税起征点的错误认识引发的纳税争议案 51

案例5 某企业利用起征点逃避缴纳营业税 52

案例6 混淆文化体育业和娱乐业少纳营业税案 53

案例7 违法利用兼营应纳增值税的行为和应纳营业税的行为避税 54

案例8 利用营业税减免税规定少缴其他税收 55

案例9 融资租赁业务如何缴纳流转税 56

案例10 该征税行为是重复征税吗 58

案例11 租金收入未缴纳营业税案 59

案例12 某鞋业大厦收取租金收入未纳营业税案 60

案例13 某宾馆以地换房逃避纳税案 61

案例14 对广告公司两种不同收入的税务处理案 63

案例15 价外费用未缴纳营业税案 65

案例16 拍卖抵押的房地产缴纳营业税案 66

案例17 某房地产开发有限公司的售房预收款未缴营业税税款案 67

案例18 某国际广告有限公司广告代理收入未缴纳营业税案 68

案例19 某体育服务中心名为投资实为租赁未缴纳税款案 69

案例20 某通信设计所错用税率少纳营业税案 71

案例21 某房地产经营开发总公司收取回迁房及超面积安置拆迁房款未按规定缴纳税款案 73

案例22 咨询收入未缴纳营业税案 75

案例23 出版社收取广告收入未缴纳营业税 76

案例24 证券买卖及罚款收入少缴营业税案 77

案例25 收到欠款未列收入未缴纳营业税案 79

案例26 汇兑收益、罚款收入未纳营业税案 80

案例27 某俱乐部会员保证金收入未缴营业税案 81

案例28 单位所属内部施工队伍承担其所隶属单位的建筑安装工程是否征收营业税 82

案例29 自建不动产销售如何计算缴纳营业税 83

第四章 消费税法 85

案例1 降低卷烟规格少纳消费税案 85

案例2 混淆不同规格白酒的销售额少纳消费税案 86

案例3 混淆化妆品与护肤护发用品少缴纳消费税案 87

案例4 视同销售应税消费品应纳消费税未纳案 88

第五章 企业所得税法 89

案例1 当年支出大于收入不一定不缴纳所得税 89

案例2 科研单位以及企业、事业的技术性收入如何缴纳企业所得税 90

案例3 会计利润与所得税计税依据矛盾案 91

案例4 企业在对境内、境外所得汇总纳税时如何抵免境外已纳税款 93

案例5 专项工程贷款利息计入财务费用少纳税案 94

案例6 利用捐赠偷漏所得税案 95

案例7 企业取得的捐赠是否应计入企业所得额缴纳所得税 96

案例8 形式多样的逃避企业所得税的行为 97

案例9 企业不得在税前列支与本企业经营无关的管理费 99

案例10 企业计算所得税时政策不清少缴税款案 100

案例11 用错税收法律、行政法规少纳企业所得税案 102

案例12 技术改造国产设备投资抵免企业所得税的法律适用 104

案例14 虚列财务费用，减少计税所得额案 109

案例13 企业发生的租赁费是否可以在预付时一次性列支 109

案例15 企业不得在税前抵扣无法提供确已实际支出的合法凭证案 110

第六章 外商投资企业所得税法 113

案例2 税前抵扣对外投资费用少缴税款案 115

案例3 虚增保险费偷税案 116

案例4 关联企业转让定价偷漏税 117

案例5 改变机构组织形式偷漏税案 118

第七章 个人所得税法 120

案例1 工资薪金收入纳税不实案 120

案例2 给个人发放咨询费、校对费等劳务费未代扣代缴个人所得税案 121

案例3 年终奖未代扣代缴个人所得税案 123

案例4 虚列人名偷逃个人所得税案 124

案例5 年薪制人员如何计算个人所得税 125

案例6 数月奖金一次发放的纳税问题 127

案例7 混淆工资、薪金与劳务报酬案 128

案例8 某出版社误将工资收入按稿酬收入扣缴个人所得税案 129

案例9 某体育彩票管理中心未代扣代缴个人所得税案 130

案例10 在境内无住所的个人为外国公司承包在中国境内的工程项目提供劳务的纳税问题 132

案例11 某外籍人员在境内工作60天如何在我国缴纳个人所得税 134

案例12 某香港人在境内工作200天如何在我国缴纳个人所得税 135

案例13 在中国境内无住所但工作满250天如何纳税 135

案例14 某外籍人员在我国境内居住满一年如何缴纳个人所得税 136

案例15 在我国境内担任副总经理的某外籍人员在境内工作180天的纳税问题 137

案例16 某木材加工厂负责人自制凭证偷漏个人所得税案 139

案例17 个人的工资收入如何缴纳个人所得税 140

案例18 在外企工作的中方人员因工作接受赠与缴纳个人所得税案 142

案例19 王某提供劳务多缴纳税款案 143

案例20 陈某少缴纳个人所得税案 145

案例21 张某转让助力车拒绝缴纳个人所得税案 146

案例22 完某出租财产所得缴纳个人所得税争议案 147

案例23 稿费所得的个人所得税的计算 148

案例24 个人从事经营性活动取得的收入缴纳个人所得税的计算 149

案例25 在中国境内居住的外国公民如何缴纳个人所得税 150

案例26 中国公民王先生应纳个人所得税的计算 151

案例27 利用免税额避税案 153

第八章 房产税法 155

案例1 拥有房产也要纳税 155

案例2 企业购买房产但是未拿到房产证未纳房产税案 157

案例3 房地产公司自用的房产应当依法缴纳房产税 158

案例4 少计房产原值，未足额缴纳房产税 159

第九章 印花税法 160

案例1 怎样计算印花税 160

案例2 某企业的记载资金的账簿未按规定贴花案 161

案例3 某房地产公司会计账簿未贴印花税案 162

案例4 某出版社签订相关合同未缴纳印花税 163

案例5 某卫生出版社签订合同未依法缴纳印花税案 164

案例6 合同已贴印花税票，但按规定划销案 166

第十章 契税法 168

案例1 购买房产要缴纳契税 168

案例2 是否应当以15.82亩的价款缴纳契税 170

案例3 契税的计税依据是什么 171

第十一章 资源税法 173

案例1 资源税的法律规定和计算 173

案例2 张某缴纳土地增值税争议案 174

案例3 土地增值税的征收范围是如何规定的 176

案例4 如何计算城镇土地使用税 177

案例6 如何计算耕地占用税 178

案例5 已经出售给职工的住房应当由谁缴纳土地使用税 178

第十二章 其他税法 180

案例1 某公司假报关税完税价格偷税案 180

案例2 如何计算城市维护建设税 181

案例3 怎样计算车船使用税 182

案例4 转让汽车未办理过户手续未缴纳车船使用税案 183

案例5 张某逃避屠宰税案 184

第十三章 税收征管法 186

案例1 某城关税务所采取的税收保全措施程序是否合法 186

案例2 某国税分局违法行政赔偿案 187

案例3 某家具公司隐瞒销售收入偷税案 189

案例4 纳税人拒绝履行纳税义务处罚案 191

案例5 某医药贸易公司拖欠国家税款，经多次催缴仍不缴纳，强制执行案 193

案例6 收用虚开增值税发票，抵扣税款被罚案 195

案例7 税务登记证与工商营业执照不一致案 197

案例8 某酒楼的暴力抗税案 198

案例9 销售价格明显偏低且无正当理由，税务机关核定应纳税额案 199

案例10 某婚纱摄影有限公司隐匿收入偷税案 201

案例11 税务人员徇私舞弊不移交涉嫌偷税罪案件，依法应承担法律责任案 202

案例12 材料款抵顶工程收入偷税案 203

案例13 某物业管理部未按期缴纳税款案 204

案例14 某无线电厂违反税务管理及税款征收案 206

案例15 某酒店违反发票管理的有关规定案 208

案例16 税务检查人员对甲企业的处罚决定程序是否合法案 210

案例17 县国税局对甲企业进行处罚，其程序是否合法 211

案例18 某私营企业不服税务局处罚决定案 212

案例19 纳税人逃避纳税义务，税务机关依法采取税收保全措施案 214

案例20 纳税人不按规定期限缴纳税款，税务机关应如何处理 216

案例21 苏某不服税务局处罚决定案 217

案例22 国税局退还惠佳公司多缴纳的税款时应否加付利息 220

案例23 杨××等虚开增值税发票犯罪案 222

案例24 某市水族博物馆不服某区地方税务局处罚案 226

案例25 税务行政诉讼中的第三人 228

案例26 税务稽查分局的处罚权是否成立案 233

第十四章 税法综合分析 235

案例1 个人出租房产如何纳税 235

案例2 某五金机电供应站违反税法少缴税款案 237

案例3 合作建房应纳税案 239

案例4 某国有企业违反税法少纳税案 240

案例5 下岗职工经营副食品店能否享受免税政策 243

案例6 北京某房地产开发总公司税收违法案 245

案例7 某中学申报纳税不实案 247

案例8 公民个人买卖房屋的纳税问题 250

案例9 某大厦房地产开发有限公司未按税法规定缴纳地方各税案 254

第十五章 税法综合计算 258