税务与税收会计PDF电子书下载

第一篇 总论 1

第一章 税务与税收会计概论 1

第一节 税务会计概论 1

第二节 税收会计概论 20

第三节 税务会计与税收会计的关系 30

复习思考题 32

第二篇 税务会计 33

第二章 纳税基础 33

第一节 税务登记 33

第二节 纳税申报 38

第三节 税款缴纳 41

第四节 税务代理 42

复习思考题 43

第三章 增值税会计 45

第一节 增值税会计概述 45

第二节 一般纳税人增值税的会计处理 51

第三节 小规模纳税人增值税的会计处理 86

第四节 应交增值税明细表 89

复习思考题 92

练习题 93

第四章 消费税会计 95

第一节 消费税会计概述 95

第二节 消费税的会计处理 96

复习思考题 112

练习题 112

第一节 关税会计概述 114

第五章 关税会计 114

第二节 进口关税的会计处理 117

第三节 出口关税的会计处理 124

复习思考题 126

练习题 126

第六章 营业税会计 128

第一节 营业税会计概述 128

第二节 应税劳务的会计处理 132

第三节 转让无形资产和销售不动产涉税的会计处理 139

复习思考题 141

练习题 142

第七章 资源税会计 143

第一节 资源税会计概述 143

第二节 资源税的会计处理 144

复习思考题 146

练习题 147

第八章 所得税会计 148

第一节 所得税会计概述 148

第二节 企业所得税会计 170

第三节 外资企业所得税会计 198

第四节 个人所得税会计 212

复习思考题 217

练习题 218

第九章 土地增值税会计 222

第一节 土地增值税会计概述 222

第二节 土地增值税的会计处理 224

练习题 235

复习思考题 235

第十章 其他税会计 237

第一节 农业税会计 237

第二节 城市维护建设税会计 241

第三节 印花税会计 243

第四节 城镇土地使用税会计 246

第五节 房产税会计 249

第六节 车船使用税会计 252

第七节 契税会计 254

复习思考题 256

练习题 256

第一节 应征税金会计概述 259

第十一章 应征税金会计 259

第三篇 税收会计 259

第二节 上解单位应征税金的会计处理 261

第三节 入库单位应征税金的会计处理 270

第四节 双重业务单位就征税金的会计处理 274

第五节 混合业务单位应征税金的会计处理 276

复习思考题 278

练习题 278

第十二章 上解税金会计 280

第一节 上解税金会计概述 280

第二节 上解单位上解税金的会计处理 281

第三节 入库单位上解税金的会计处理 289

第四节 双重业务单位上解税金的会计处理 293

第五节 混合业务单位上解税金的会计处理 294

练习题 298

复习思考题 298

第十三章 入库税金会计 299

第一节 入库税金会计概述 299

第二节 入库单位入库税金的会计处理 302

第三节 双重业务单位入库税金的会计处理 305

第四节 混合业务单位入库税金的会计处理 307

复习思考题 309

练习题 310

第十四章 其他税金会计 311

第一节 减免税金的会计处理 311

第二节 提退款项的会计处理 316

第三节 损失税金的会计处理 323

第四节 暂收保管款的会计处理 329

练习题 333

复习思考题 333

第十五章 税收会计报表 335

第一节 税收会计报表概述 335

第二节 税收会计报表的编制 337

复习思考题 361

练习题 361

第十六章 税收会计分析 374

第一节 税收会计分析概述 374

第二节 应征税金和欠缴税金的分析 379

第三节 减免税金和提退税金的分析 384

第四节 在途税金和入库税金的分析 386

复习思考题 389

练习题 389

主要参考书目 392