第一篇 总论 1
第一章 税务与税收会计概论 1
第一节 税务会计概论 1
第二节 税收会计概论 20
第三节 税务会计与税收会计的关系 30
复习思考题 32
第二篇 税务会计 33
第二章 纳税基础 33
第一节 税务登记 33
第二节 纳税申报 38
第三节 税款缴纳 41
第四节 税务代理 42
复习思考题 43
第三章 增值税会计 45
第一节 增值税会计概述 45
第二节 一般纳税人增值税的会计处理 51
第三节 小规模纳税人增值税的会计处理 86
第四节 应交增值税明细表 89
复习思考题 92
练习题 93
第四章 消费税会计 95
第一节 消费税会计概述 95
第二节 消费税的会计处理 96
复习思考题 112
练习题 112
第一节 关税会计概述 114
第五章 关税会计 114
第二节 进口关税的会计处理 117
第三节 出口关税的会计处理 124
复习思考题 126
练习题 126
第六章 营业税会计 128
第一节 营业税会计概述 128
第二节 应税劳务的会计处理 132
第三节 转让无形资产和销售不动产涉税的会计处理 139
复习思考题 141
练习题 142
第七章 资源税会计 143
第一节 资源税会计概述 143
第二节 资源税的会计处理 144
复习思考题 146
练习题 147
第八章 所得税会计 148
第一节 所得税会计概述 148
第二节 企业所得税会计 170
第三节 外资企业所得税会计 198
第四节 个人所得税会计 212
复习思考题 217
练习题 218
第九章 土地增值税会计 222
第一节 土地增值税会计概述 222
第二节 土地增值税的会计处理 224
练习题 235
复习思考题 235
第十章 其他税会计 237
第一节 农业税会计 237
第二节 城市维护建设税会计 241
第三节 印花税会计 243
第四节 城镇土地使用税会计 246
第五节 房产税会计 249
第六节 车船使用税会计 252
第七节 契税会计 254
复习思考题 256
练习题 256
第一节 应征税金会计概述 259
第十一章 应征税金会计 259
第三篇 税收会计 259
第二节 上解单位应征税金的会计处理 261
第三节 入库单位应征税金的会计处理 270
第四节 双重业务单位就征税金的会计处理 274
第五节 混合业务单位应征税金的会计处理 276
复习思考题 278
练习题 278
第十二章 上解税金会计 280
第一节 上解税金会计概述 280
第二节 上解单位上解税金的会计处理 281
第三节 入库单位上解税金的会计处理 289
第四节 双重业务单位上解税金的会计处理 293
第五节 混合业务单位上解税金的会计处理 294
练习题 298
复习思考题 298
第十三章 入库税金会计 299
第一节 入库税金会计概述 299
第二节 入库单位入库税金的会计处理 302
第三节 双重业务单位入库税金的会计处理 305
第四节 混合业务单位入库税金的会计处理 307
复习思考题 309
练习题 310
第十四章 其他税金会计 311
第一节 减免税金的会计处理 311
第二节 提退款项的会计处理 316
第三节 损失税金的会计处理 323
第四节 暂收保管款的会计处理 329
练习题 333
复习思考题 333
第十五章 税收会计报表 335
第一节 税收会计报表概述 335
第二节 税收会计报表的编制 337
复习思考题 361
练习题 361
第十六章 税收会计分析 374
第一节 税收会计分析概述 374
第二节 应征税金和欠缴税金的分析 379
第三节 减免税金和提退税金的分析 384
第四节 在途税金和入库税金的分析 386
复习思考题 389
练习题 389
主要参考书目 392