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第一篇　商业银行通论 3

第一章 商业银行的产生和发展 3

一、商业银行的出现 3

二、商业银行的概念 4

三、商业银行的特征 5

1．商业银行的一般特征 5

2．商业银行的独有特征 5

四、商业银行的职能 6

1．信用中介职能 6

2．支付中介职能 7

3．信用创造职能 7

4．金融服务职能 8

五、商业银行经营的基本原则 8

1．安全性原则 8

2．流动性原则 9

3．盈利性原则 9

4．安全性、流动性、盈利性三者之间的关系 9

六、商业银行的基本类型 10

1．分离型商业银行 10

2．全能型商业银行 10

3．商业银行向全能方向发展的趋势 11

七、我国专业银行向国有商业银行转换 12

八、现代商业银行的发展趋势 13

1．业务经营多元化 13

2．竞争激烈白热化 13

3．金融监管自由化 13

4．操作手段电子化 14

5．发展方向国际化 14

第二章 商业银行的设立和组织机构 15

一、商业银行设立的一般程序 15

1．报请主管机关许可设立 15

2．向有关部门办理公司设立登记 15

3．向批准设立的主管机关申请核发营业执照 15

4．开始营业公告 15

二、设立商业银行应具备的条件 16

三、设立商业银行的最低实缴资本额 17

四、设立商业银行的申办过程 18

1．进行银行设立的论证 18

2．出资者进行申请并准备相应文件 19

3．中国人民银行或国务院的批准 20

4．资金的筹集或股本交纳 20

5．向工商行政机构进行设立登记 20

6．开业 20

五、国有商业银行的设立 20

六、合作银行的设立 22

七、外资银行和中外合资银行的设立 22

八、外国银行的设立 24

1．设立外国银行的条件 25

2．设立外国银行的程序 25

九、商业银行的组织机构 26

1．股东大会 26

2．董事会 26

3．银行管理部门 27

十、国外商业银行设立的程序 27

1．了解内情 27

2．提出申请 28

3．公开发表申请通知书 28

4．货币监理官的审查 28

5．最初审批 29

6．准备开业 29

7．拒绝后的再申请 29

8．最后审查及开业 29

十一、商业银行设立时的法律组织形式 29

1．申请书的填写和初步核准 29

2．确立银行法人团体地位并获取营业执照 30

十二、商业银行的分立 30

1．银行分立的一般性含义 30

2．分立的一般经济原因 31

3．分立的一般程序 32

4．分立的重大财务事项 33

十三、商业银行的变更 33

1．变更存款准备金比率 34

2．营业场所的变更 35

3．对行长、副行长的更换 36

十四、商业银行的合并 37

1．商业银行合并 37

2．合并的一般经济原则 38

3．合并的一般程序 40

4．合并的财务可行性研究 41

第二篇　商业银行贷款管理概论 45

第一章 中华人民共和国商业银行法有关商业银行贷款的规定 45

一、贷款政策 45

二、贷款审查 45

三、贷款担保 45

四、贷款合同 45

五、贷款利率 45

六、商业银行贷款的资产负债比例管理 45

七、商业银行关系人贷款 46

八、商业银行发放贷款的自主权 46

九、商业银行贷款的归还 46

第二章 贷款通则的有关规定 47

一、贷款期限和利率 47

1．贷款期限 47

2．贷款延期 47

3．贷款利率和利息管理 47

二、借款人 47

1．借款人的资格 47

2．借款人申请贷款应具备的基本条件 48

3．借款人的权利 48

4．借款人的义务 48

5．对借款人的限制 48

三、贷款人 49

1．贷款人的资格 49

2．贷款人的权利 49

3．贷款人的义务 49

4．对贷款人的限制 49

四、贷款程序 50

1．贷款申请 50

2．对借款人的使用等级评估 50

3．贷款调查 50

4．贷款审批 50

5．签订借款合同 50

6．贷款发放、贷后检查和贷款归还 51

五、贷款质量监督 51

1．不良贷款的分类标准 51

2．不良贷款的登记 51

3．不良贷款的考核 51

4．不良贷款的催收和呆帐贷款的冲销 52

六、贷款管理责任制 52

1．行长负责制 52

2．审批分离制 52

3．贷款分级审批制度 52

4．信贷工作岗位责任制 52

5．商业银行贷款业务人员的违禁行为 52

七、贷款债权保全和清偿的管理 53

1．借款人实行承包、租赁经营时贷款的债权保全 53

2．贷款人进行股份制改造时贷款的债权保全和清偿管理 53

3．借款人联营情况下贷款的债权保全 53

4．借款人发生合并（或兼并）经济活动时贷款的债权保全 53

5．借款与外商合资（合作）后贷款的债权保全 53

6．借款人分立时的贷款债权保全和清偿 53

7．借款人产权转让活动前后贷款的债权保全和清偿 54

8．借款人申请破产时贷款的债权保全和清偿 54

第三章 商业银行贷款原则 55

一、贷款的收益性原则 55

1．收益性原则的重要性 55

2．信贷业务收益的来源 55

3．确定贷款的利率 56

4．衡量贷款全年收益性的标准 56

二、贷款的安全性原则 56

三、贷款的流动性原则 59

第四章 商业银行贷款种类 62

一、商业银行贷款分类 62

二、短期贷款和长期贷款 62

1．短期贷款 62

2．长期贷款 65

三、商业性贷款和消费性贷款 66

1．商业性贷款 67

2．消费性贷款 71

四、信用贷款和非信用贷款 80

1．信用贷款 80

2．非信用贷款 80

五、专项贷款和信托贷款 82

1．专项贷款 82

2．信托贷款 83

六、金融创新和新的贷款品种 83

1．票据发行便利 84

2．可变利率贷款和循环信用贷款 84

3．多种货币贷款 85

4．平行贷款 85

5．累进偿还贷款和灵活偿还期贷款 85

6．分享股权贷款和多种选择贷款 85

7．重购协议（回购协议） 85

8．高科技风险创业贷款 86

第三篇 商业银行贷款的资产负债管理 89

第一章 商业银行资产负债管理的理论和方法 89

一、商业银行资产负债理论的发展过程 89

（一）资产管理理论 89

1．商业性贷款理论 89

2．转移理论 90

3．预期收入理论 91

（二）负债管理理论 91

（三）资产负债综合管理理论 92

二、商业银行资产负债管理的基本原理 94

1．偿还期对称原理 94

2．目标替代原理 95

3．资产分散化原理 96

三、商业银行资产负债管理模式 97

1．差额管理模式 97

2．不同中心分配管理模式 98

3．偿还期对称管理模式 99

4．集中管理模式 100

四、商业银行资产负债管理方法 101

1．期限差额管理法 101

2．资产负债的利率敏感性管理（差额管理法） 102

3．资金集中法 105

4．资产分配法 106

5．线性规划法 107

第二章 我国银行资产负债管理的实施要点 109

一、我国商业银行的资产负债管理工作已有良好开端 109

二、要把工作的重点转移到提高银行资产负债比例管理水平上来 110

三、突出重点，讲究实效，提高资产负债管理水平 111

第三章 中国特色的商业银行资产负债管理模式——资产负债比例管理 114

中国人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知 114

关于资本成份和资产风险权数的暂行规定 115

商业银行资产负债比例管理考核暂行办法 117

城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法 127

中国工商银行资产负债比例管理办法（试行） 130

中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法 133

中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法 135

交通银行资产负债管理办法 139

交通银行资产负债比例管理办法 143

深圳市银行业资产风险监管暂行规定 158

商业银行资产风险管理实施办法（暂行） 169

非银行金融机构（不含信用社）资产风险管理实施办法（暂行） 173

城市信用社资产风险管理实施办法（暂行） 178

深圳市银行业资产风险监管报表 182

深圳市银行业资产风险监管报表填制说明 209

招商银行人民币资金资产负债比例管理暂行办法（试行） 224

深圳发展银行《关于支行资产负债比例管理体制的暂行规定》（试行） 232

第四篇　商业银行贷款评审管理 239

第一章　企业信用分析及评估 239

一、企业信用评估概述 239

1．企业信用评估概念 239

2．信用等级评估的作用 239

3．信用等级的有限期限 240

4．信用等级评估的基本程序 240

二、企业信用评估的内容 243

1．企业素质 243

2．资金信用评估 243

3．经济效益评估 244

4．经营管理能力评估 245

5．企业发展前景评估 246

三、企业信用状况总评估 248

1．企业认用状况总评估的要求 248

2．企业信用等级评估报告 249

四、我国企业评级指标体系的设置 250

1．工业企业信用评级指标体系 251

2．商业企业信用评级指标体系 251

3．进出口企业信用评级指标体系 252

4．建筑安装企业信用评级指标体系 252

5．城市信用社信用评级指标体系 252

6．保险公司信用评级指标体系 253

7．专业银行信用评级指标体系 253

8．信托投资公司信用评级指标体系 253

第二章 深圳银行业企业信用评级办法 277

一、深圳资信评估业的现状及特色 277

1．资产风险管理对资信评估业的产生起到关键性推动作用 277

2．深圳市资信评估的对象范围 278

3．深圳市企业资信评估的作用 278

4．深圳市企业资信评估指标体系的特点 280

5．深圳市企业资信评估的规范化程序 281

6．富有深圳特色的资信评估组织模式 282

二、深圳市资信评估公司企业资信评估试行办法 283

1．评估范围、内容与级别 283

2．评估程序 284

3．评估有效期限与监测 285

4．评估收费 285

第三章 商业银行贷款限额管理审批管理 286

一、贷款限额的确定 286

二、贷款的管理与贷款的审查 286

三、贷款审批权限的划分 287

第五篇　商业银行贷款风险管理 291

第一章　商业银行贷款风险的成因分析 291

一、贷款风险与贷款风险管理 291

1．贷款风险 291

2．贷款风险管理 292

二、贷款风险成因 292

（一）来自借款人的风险 292

1．借款人的经营风险 292

2．项目的建造风险 292

（二）贷款人审查能力和管理水平的差异 293

1．财务分析的局限 293

2．审、贷体系的缺陷 293

3．贷款制约措施的相对薄弱 294

（三）政治风险和不可抗力 294

第二章 商业银行贷款风险控制的一般方法 295

一、贷款风险控制方法举要 295

1．贷款风险预防 295

2．贷款风险转移 295

3．贷款风险分散 296

4．贷款风险自留 296

5．贷款风险管理 296

二、贷前调查 297

1．客户经营实力分析 297

2．客户经营环境分析 297

3．客户领导素质分析 298

4．客户财务状况分析 298

三、贷款审查 300

1．贷款数额的审查 300

2．审查贷款期限，确保贷款按期收回 300

3．审查贷款投向，确定差别利率 301

4．确定贷款方式 301

四、贷后检查 301

1．贷后检查的主要内容 301

2．贷款使用过程中的风险因素分析 303

3．贷款使用过程中的风险控制 303

五、贷款分散化 304

1．贷款分散化涵义 304

2．银团贷款与风险分散 304

3．风险准备制度 305

第三章 贷款方式选择与贷款风险控制 306

一、信用贷款的风险控制 306

1．信用贷款 306

2．信用贷款的风险特征 307

3．信用贷款的风险控制 307

二、担保贷款的风险控制 308

1．担保贷款的风险特征 308

2．担保贷款的风险控制 309

三、抵押贷款的风险控制 309

1．抵押贷款 309

2．抵押贷款的风险特征 311

3．抵押贷款的风险控制 312

四、贴现贷款的风险控制 313

1．票据贴现 313

2．贴现贷款的风险特征 313

3．贴现贷款的风险控制 314

第四章 深圳银行业信贷资产风险管理办法 315

一、风险度管理 315

1．影响贷款风险度的三个系数 315

2．贷款加权风险权重 315

3．贷款风险度 315

4．三个系数的内容 316

5．核定贷款风险度的具体程序 316

6．按贷款风险度界定贷款审批权限 322

二、风险贷款管理办法 323

1．风险贷款的分级与认定 323

2．风险贷款运行状况监控 323

3．风险贷款的清收转化 324

4．呆帐贷款核销申报工作 325

第六篇　商业银行借贷合同管理 329

第一章 商业银行借贷合同原理 329

一、借贷合同概念、特征和种类 329

1．借贷合同概念 329

2．借贷合同的一般特征 329

3．借贷合同的独具特征 330

4．借贷合同的种类 330

二、借贷合同的订立 331

（一）订立借贷合同的原则 331

1．遵守国家的法律、法规和信贷政策的原则 331

2．贯彻平等互利的原则 331

3．协商一致的原则 331

4．贯彻国家信贷计划的原则 331

5．注重贷款的经济效益原则 332

（二）订立借贷合同的程序 332

1．调查立项 332

2．洽谈协商 332

3．拟定借贷合同文书 334

4．借贷合同生效的附加条件 335

（三）借贷合同应具备的主要条款 336

1．借贷种类 336

2．借款用途 336

3．借贷金额 337

4．借贷利率 337

5．借贷期限 337

6．还款的资金来源和还款方式 338

7．保证条款 338

8．违约责任 338

9．当事人双方商定的其他条款 339

三、借贷合同的提保 339

（一）违约金 339

（二）保证 339

1．保证的含义及其法律特征 339

2．保证合同的形式与内容 341

（三）抵押 341

1．抵押的含义及抵押权的法律特征 341

2．抵押物的概念、种类、占管以及对抵押物的处分 342

3．抵押借贷合同的主要条款 344

四、借贷合同的履行 344

1．借贷合同履行的原则 344

2．借贷合同履行中应注意的几个问题 345

3．与借贷合同履行有关的几个问题 345

五、借贷合同的变更与解除 346

1．借贷合同变更与解除的概念与意义 346

2．变更与解除借贷合同的条件 346

3．变更与解除借贷合同的原则、形式、程序及法律后果 347

六、违反借贷合同的责任 348

1．承担违约责任的条件 348

2．承担违约责任的形式 348

第二章 贷款合同的部分基本条款及其法律意义 350

一、陈述与保证条款 350

1．借款人法律地位的陈述与保证条款 350

2．借款人对财务状况和经营状况的陈述与保证条款 350

3．合同上的救济方法 351

4．法律上的补救方法 351

二、先决条件条款 351

1．涉及贷款合同中全部义务的先决条件的主要内容 351

2．涉及每一笔贷款发放的先决条件的主要内容 352

三、承诺条款 352

1．承诺条款的主要内容 352

2．贷款合同上的救济方法 353

3．法律上的救济方法 353

四、违约事件条款 353

1．违反合同本身的违约事件的主要内容 353

2．先兆性的违约事件的主要内容 353

3．合同上的救济方法 354

4．法律上的救济方法 354

五、担保条款 354

第三章 商业银行借贷合同文本格式 356

一、中国人民建设银行借贷合同文本格式 356

二、中国工商银行借贷合同文本格式 462

三、中国银行借贷合同文本格式 488

四、中国投资银行借贷合同文本格式 497

五、中国农业银行借贷合同文本格式 502

六、交通银行借贷合同文本格式 552

第七篇 商业银行贷款贷后管理 589

第一章 贷款发放后的监督检查 589

一、贷款监督的目的和内容 589

1．监督的目的 589

2．贷款监督的主要内容 589

二、对贷款质量的评估 589

1．贷款用途 590

2．还款能力 590

3．担保状况 590

4．财务状况 590

5．业务潜力 590

第二章 贷款检查中应特别注意的一些问题 591

一、借款人的财务状况 591

二、借款单位经营管理人员情况 591

三、借款单位的管理状况 592

四、借贷双方关系状况 592

第三章 问题贷款的处理及补救方法 593

一、主要的贷款违约事件 593

二、问题贷款的确定 593

1．有问题贷款的含义 593

2．有问题贷款产生的原因分析 594

三、有问题贷款的处理 595

第四章 农行深圳市分行贷后检查和管理办法 599

一、借贷风险岗位贷后检查内容 599

1．审核贷款所需资料是否真实完整、依法成立 599

2．重新计算企业信用等级和贷款风险度 600

3．对企业的综合还款能力进行分析评估 600

二、信贷风险岗位催收贷款和风险贷款 600

三、办理贷款呆帐损失申报核销工作 601

1．贷款呆帐核销条件 601

2．贷款呆帐损失处理程序 601

3．填写催收贷款、风险贷款及利息台帐，编制有关报表 602

四、备案制度 603

五、依法管贷 603

六、内部管理 604

第八篇　商业银行贷款项目评估管理 607

第一章 总论 607

一、项目评估的基本原则 607

（一）项目评估的工作性原则 607

1．评估的客观性原则 607

2．分析的系统性原则 607

3．方法的规范化原则 608

4．决策的效益性原则 608

（二）项目评估的方法论原则 609

1．产出有市场和投入有保障的原则 609

2．成本与效益相比较的原则 610

3．合理使用价值尺度的原则 611

4．讲求资金时间价值的原则 611

二、项目评估的基本内容 613

（一）项目的建设必要性分析 613

1．是否符合国家的建设方针和投资优先方向 613

2．是否适应了市场需求 613

3．是否满足了改善投资和经营环境的需要 613

4．是否适应了企业改良的需要 613

（二）项目的生产建设条件分析 614

1．项目的建设条件分析 614

2．项目的生产投入物分析 614

3．配套项目及同步建设问题分析 614

4．厂址方案分析 614

（三）项目的技术分析 614

1．工艺分析 614

2．设备分析 615

3．软件技术分析 615

4．项目的生产规模分析 615

（四）项目的财务评价 615

1．项目的财务数据预测 615

2．项目财务的确定性分析 615

3．项目财务的不确定性分析 615

4．项目的方案比选 615

（五）项目的经济评价 615

1．项目成本与效益的测定 615

2．项目成本与效益的比较分析 616

3．项目经济的不确性分析 616

4．项目的方案比选 616

（六）项目的社会评价 616

三、项目评估的社会评价 616

（一）组建评估小组 616

（二）制定评估计划 617

（三）收集评估资料 617

（四）项目的分析评估 617

（五）项目的综合评估 617

（六）项目评估报告的编写 618

第二章 项目的市场分析 619

一、产品的市场寿命期分析 619

（一）产品市场寿命期的概念及特点 619

（二）产品经济寿命期分析方法 620

1．销售趋势分析法 620

2．相关产品分析法 620

3．产品普及率分析法 621

二、产品的市场需求预测 621

（一）移动平均数法 621

（二）指数平滑法 622

（三）平均增长法 623

1．平均增长量法 623

2．平均增长率法 623

（四）趋势外推法 623

1．直线趋势 624

2．指数曲线趋势 624

3．二次曲线趋势 624

（五）因果相关分析法 625

1．一元回归分析法 625

2．二元回归分析法 625

（六）消费水平法 625

1．需求的收入弹性 625

2．需求的价格弹性 626

3．相互弹性 626

（七）最终用途法 627

（八）特尔菲法 627

1．特尔菲法的特点 627

2．特尔菲法的步骤 628

三、产品的市场供给预测 628

（一）市场供给预测的内容 628

（二）市场供给的预测方法 629

1．国内供给量 629

2．国外供给量 629

（三）产品竞争能力分析 630

1．产品价值分析 630

2．市场占有率分析 630

3．市场覆盖率分析 630

第三章 项目的生产建设条件分析 631

一、项目的布局分析 631

（一）项目的布局的意义 631

1．实现生产力布局合理化 631

2．促进地区经济分工协作 631

3．提高项目投资效益 632

（二）项目布局的原则 632

1．正确处理各地区经济发展的关系 632

2．正确发挥各地区经济发展的优势 632

3．尽可能接近生产要素和消费区 633

4．恰当处理集中与分散的关系 633

二、项目的环境分析 633

（一）资源条件分析 634

（二）原材料供应分析 634

（三）燃料动力供应条件分析 635

（四）劳动力供应条件分析 635

（五）运输和通讯条件分析 635

（六）用地分析 635

1．地面条件分析 635

2．地质条件分析 636

（七）环境保护分析 637

三、项目的选址方法 637

（一）差额投资比选法 637

（二）年费用最小法 637

（三）运输费用最小法 638

（四）多因素综合评分法 638

第四章　项目的技术分析 639

一、技术分析的原则及程序 639

（一）技术分析的基本原则 639

1．先进适用性原则 639

2．经济合理性原则 640

3．安全可靠性原则 640

（二）技术分析的基本程序 640

1．收集和整理资料 640

2．确定技术分析的重点 640

二、生产工艺分析 641

（一）工艺分析的主要内容 641

1．工艺的均衡协调 641

2．主要原材料的影响 641

3．加工对象的影响 641

4．节约资源的要求 641

5．市场需求的发展变化 642

（二）工艺分析的主要方法 642

1．工艺成本法 642

2．最低总成本法 642

三、设备分析 642

（一）设备分析的主要对象 642

（二）设备分析的内容和方法 643

1．设备的协作配套性 643

2．设备的先进性 643

3．设备的维修性 643

4．设备的经济性 643

5．进口设备分析 644

四、生产规模分析 645

（一）生产规模的制约因素 645

1．行业的技术特点 645

2．专业化分工水平及协作条件 645

3．产品的市场供求关系 645

4．原材料、能源供应等生产条件 646

5．项目投资的资金来源 646

6．项目的成本与收益 646

（二）生产规模的分析方法 646

1．最小经济规模分析 646

2．经济规模区分析 647

3．最佳经济规模分析 647

第五章 项目的财务数据预测 649

一、项目投资预测 649

（一）固定资产投资预测 649

1．投资估算法 649

2．投资概算法 651

（二）流动资预测 654

1．比率测算法 654

2．周转期测算法 654

二、产品成本预测 656

（一）生产费用的构成 656

（二）成本项目的构成 657

（三）制造成本和期间费用 658

三、销售收入及利润预测 659

（一）销售收入预测 659

（二）利润预测 659

第六章 项目的财务评价 661

一、项目投资来源与运用分析 661

（一）资金来源分析 661

1．筹资来源要切实可靠 661

2．筹资数量要保证需要 662

3．筹资成本要经济合理 663

（二）资金运用分析 663

1．合理确定建设工期 663

2．正确安排年度实施计划 663

3．合理确定年度财务支出 664

二、项目的返本能力分析 664

（一）静态投资回收期 664

（二）动态投资回收期 665

三、项目的偿贷能力分析 665

（一）项目贷款还本付息的资金来源 665

1．实现利润 665

2．折旧基金 665

3．销售税金 665

4．基建收入 666

（二）项目贷款的利息 666

1．建设期贷款利息 666

2．投产期贷款利息 666

（三）项目贷款的偿还期 666

四、项目的盈利能力的静态分析 667

（一）项目盈利能力的静态分析 667

1．投资利润率 667

2．投资利税率 667

3．投资收益率 667

（二）项目盈利能力的动态分析 668

1．项目的现金流量 668

2．财务净现值 669

3．财务内部收益率 669

五、项目的外汇效果分析 670

（一）财务外汇净现值 670

（二）财务换汇成本和节汇成本 670

第七章 项目的经济评价 672

一、项目经济评价的特点 672

（一）评价系统不同 672

（二）成本与效益的内涵不同 672

（三）价值计量尺度不同 672

（四）评价基准不同 672

二、项目经济评价的数据 673

（一）成本和效益的鉴别 673

1．项目内部成本和效益的鉴别 673

2．项目外部成本和效益的鉴别 674

（二）成本和效益的计量 674

1．外贸货物的影子价格 675

2．非外贸货物的影子价格 676

3．特殊投入物的影子价格 677

三、项目经济评价的指标 678

（一）基本效益评价指标 678

1．经济内部收益率（EIRR） 678

2．经济净现值（ENPV） 679

3．投资净效益率 679

（二）外汇效益评价指标 680

1．经济外汇净现值（ENPVp） 680

2．经济换汇或节汇成本 680

（三）社会效益评价指标 680

1．就业效果 680

2．分配效果 681

3．能源效果 682

第八章 项目的不确定性分析 683

一、不确定性分析的必要性 683

（一）投资项目内外条件的不确定性 683

（二）投资项目评估手段的不完善性 684

二、盈亏平衡分析 684

（一）盈亏平衡分析的基本方法 684

1．盈亏平衡图 684

2．盈亏平衡公式 684

（二）盈亏平衡分析的引伸 685

（三）盈亏平衡分析的运用 686

三、敏感性分析 686

（一）敏感性分析的对象 687

（二）敏感性分析的内容 687

（三）敏感性分析的基本方法 687

1．变化率对比分析 687

2．转移价值分析 688

四、概率分析 689

（一）概率分析的意义 689

（二）概率的确定 690

（三）概率分析的方法 691

1．期望值变差分析 691

2．净现值累计概率分析 692

第九章 项目的方案比选 694

一、项目方案比选的概述 694

（一）项目方案比选的含义 694

（二）项目方案比选的范围 694

（三）项目方案的种类 695

1．按项目方案的性质划分 695

2．按项目方案的具体内容划分 695

3．按项目方案的特点划分 695

4．按项目诸方案之间的相互关系划分 695

二、互斥方案的比选方法 696

（一）静态比选方法 696

1．静态评价指标比选法 696

2．盈亏平衡点比选法 696

3．静态年费用比选法 696

4．差额投资比选法 697

5．多因素评分比选法 698

（二）动态比选方法 698

1．项目寿命期相同的方案比选 698

2．项目寿命期不同的方案比选 699

三、独立方案的比选方法 699

（一）项目排队问题 700

（二）项目组合问题 700

第十章 更新改造项目评估 702

一、更新改造项目及评估的特点 702

（一）更新改造与更新改造项目 702

1．更新改造 702

2．更新改造项目 702

（二）更新改造项目的特点 703

1．与原有企业的物质技术基础密切相关 703

2．以设备的更新改造为主要内容 703

3．具有多样性的投资目标 703

（三）更新改造项目估的特点 704

1．重视对企业状况的分析 704

2．对项目的成本和效益进行增量计算 704

二、更新改造项目的财务数据预测 707

（一）增量投资 707

（二）增量经营成本 708

（三）增量销售收入 708

（四）增量销售税金和销售利润 708

（五）项目寿命期内增量计算的特殊问题 709

1．有无项目寿命期不同的增量计算问题 709

2．有项目时新旧固定资产不同的增量计算问题 709

三、更新改造项目的财务经济评价 710

（一）技术改造项目的两种评价 710

（二）技术改造项目的主要评价指标 711

第十一章 中外合资项目评估 712

一、中外合资经营的特点 712

（一）中外合资经营企业的特点 712

1．中外合资经营企业是独立的法人 712

2．中外合资经营企业是股权式有限责任公司 712

（二）中外合资经营项目的特点 712

1．特殊的经济性质 712

2．多元化的项目目标 713

3．多样化的管理办法 713

4．特定的投资范围 713

（三）中外合资经营项目评估的特点 714

1．要符合涉外经济法规 714

2．要考虑外汇收支平衡 714

3．要考虑合营各方的利益分配 714

二、中外合资项目的财务数据 714

（一）计算期的确定 714

（二）投资总额的预测及资金筹措 715

1．建设投资的预测 715

2．流动资金 715

3．建设期利息 715

4．资金筹措 716

（三）产品成本预测 717

1．生产成本 717

2．管理费用 718

3．销售费用 718

（四）经营成本预测 718

1．平均折旧法 719

2．加速折旧法 719

（五）销售收入及税金预测 720

1．销售收入 720

2．销售税金 720

（六）利润及分配预测 721

1．利润总额 721

2．税后利润 721

3．可分配利润 722

（七）合资项目的清算 722

三、中外合资项目的财务经济评价 723

（一）中外合资项目的财务评价 723

1．反映盈利能力的主要指标 723

2．反映财务产状况的主要指标 723

（二）中外合资项目的经济评价 724

1．静态评价指标 724

2．动态评价指标 725

（三）中外合资项目的不确定性分析 725

1．合资项目经营效益的外汇风险分析 725

2．合资项目合营各方利益的外汇风险分析 726

第九篇　商业银行贷款的其他管理 729

第一章 组织部门管理 729

一、董事会 729

二、贷款委员会 730

三、信贷部门 731

四、监督部门 732

第二章 人事管理 733

一、管理目标 733

二、人员录用 734

三、人员使用 735

四、人员培训 737

五、人员待遇 738

第三章 信贷计划管理 740

一、重要性 740

二、计划分类 740

三、编制程序 741

四、计划依据 741

五、执行与考核 742

第四章 信贷会计管理 743

一、会计总则 743

1．主要任务 743

2．公认会计准则 743

3．基本规定 744

二、基本核算方法 745

1．会计科目 745

2．记帐方法 745

三、会计凭证 746

四、记帐规则 747

五、年终结算 748

六、会计功能 749

第五章　信贷统计管理 751

一、统计设计 751

1．贷款发放指标 752

2．贷款回收指标 752

3．贷款现状指标 753

4．经济效益指标 753

二、统计调查 754

三、统计整理 755

四、统计分析 756

1．以当期统计资料为主进行分析，可采用以下几种方法 757

2．以各期统计资料为主进行分析，方法是多种多样的 760

第六章 信贷档案管理 763

一、档案内容 764

二、卷宗管理 765

1．卷宗设立 765

2．卷宗存放 765

3．归卷要求 765

4．卷内放置 765

5．卷宗交接 766

三、保密制度 766

四、卷宗归档 767

五、档案保管 768

六、档案利用 769

第七章 资金结算管理 771

一、同城结算 771

1．支票 772

2．本票 773

二、异地结算 775

1．电汇 775

2．信汇 775

3．票汇 776

三、国际结算 779

第八章　计算机管理 780

一、硬件设备 780

二、软件开发 781

三、软件开发过程 783

1．分析阶段 783

2．设计阶段 784

3．编程阶段 784

4．测试阶段 784

5．试运行阶段 785

四、实际应用 785

1．信贷业务管理系统 785

2．会计帐务处理系统 786

3．统计分析系统 787

4．文字处理系统 787

5．信息调研系统 787

五、人员培训 788

第十篇 商业银行贷款管理法律规范 791

第一章 商业银行贷款管理综合法律规范 791

中华人民共和国公司法 791

中华人民共和国经济合同法 805

中华人民共和国经济合同仲裁条例 809

中华人民共和国财产保险合同条例 811

中华人民共和国民法通则 813

中华人民共和国民事诉讼法 820

中华人民共和国企业破产法（试行） 836

中华人民共和国中国人民银行法 838

中华人民共和国商业银行法 841

中华人民共和国票据法 846

中华人民共和国担保法 852

全国人民代表大会常务委会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定 857

中国人民银行关于印发《贷款通则》（试行）的通知 859

附：贷款通则（试行） 860

借款合同条例 865

中国人民银行关于完善信贷资金管理办法的规定 866

中国人民银行对专业银行贷款管理暂行办法 868

中国人民银行专项贷款管理暂行办法 873

中国人民银行信贷资金管理试行办法 884

中国人民银行关于外商投资企业外汇抵押人民币贷款的暂行办法 887

中国人民银行关于加强银行信贷管理的通知 887

中国人民银行关于加强对新建银行管理的通知 888

中国人民银行会计司、资金司转发《财政部关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定》的函 889

附：财政部关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定 889

中国人民银行外汇抵押人民币贷款暂行办法 890

国家外汇管理局关于外汇（转）贷款登记管理办法 891

国家外汇管理局境内机构借用国际商业贷款管理办法 892

国家外汇管理局境内机构对外提供外汇担保管理办法 893

司法部关于印发《抵押贷款合同公证程序细则》的通知 894

附：抵押贷款合同公证程序细则 895

中国人民银行关于完善对国家专业银行贷款规模管理的通知 896

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行关于银行对三、四类企业贷款实行财产抵押的通知 897

巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本平衡和资本标准的协议 897

第二章 中国人民建设银行贷款管理规范制度 907

中国人民建设银行基本建设贷款办法 907

中国人民建设银行贷款工作目标管理暂行办法 908

附一：中国人民建设银行贷款工作目标及计分标准 910

附二：中国人民建设银行贷款工作目标考核计分表 915

附三：中国人民建设银行贷款工作目标考核总分表 917

附四：中国人民建设银行贷款工作等级申报表 920

附五：关于《中国人民建设银行贷款工作目标管理暂行办法》的说明 921

中国人民建设银行基本建设贷款内部管理规程 922

中国人民建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法 927

中国人民建设银行工交企业流动资金贷款内部管理办法 929

中国人民建设银行技术改造贷款办法 932

中国人民建设银行技术改造贷款内部管理规程 934

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款管理试行办法 937

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款考核试行办法 940

中国人民建设银行对外承包工程企业贷款暂行办法 941

中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法 942

《中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法》修改说明 944

中国人民建设银行城镇土地开发和商品房贷款办法 945

中国人民建设银行贷款监测考核试行办法 947

中国人民建设银行借款合同管理暂行规定 950

中国人民建设银行关于贷款管理若干问题的处理意见 952

中国人民建设银行借款合同担保办法（试行） 954

中国人民建设银行担保业务暂行办法 955

中国人民建设银行担保业务内部管理规程 957

中国人民建设银行房地产信贷部管理暂行规定 961

中国人民建设银行外币存款和外汇贷款办法 963

附：关于《建设银行房地产信贷部管理暂行规定》的说明 963

中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法 966

中国人民建设银行固定资产外汇贷款内部管理规程（暂行） 967

中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法 970

附：对《中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法》的几点说明 971

中国人民建设银行总行固定资产贷款项目评审管理的几项规定 973

中国人民建设银行关于《贷款项目评审管理的几项规定》的补充通知 973

中国人民建设银行关于加强贷款管理压缩逾期贷款的通知 974

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行贷款项目后评价实施办法（试行）》的通知 974

附：中国人民建设银行贷款项目后评价实施办法（试行） 975

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行建筑业流动资金贷款内部管理办法》的通知 980

附：中国人民建设银行建筑业流动资金贷款内部管理办法 980

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法》的通知 991

附：中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法 991

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行）》的通知 993

附一：中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行） 994

附二：关于制定《中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行）》的说明 996

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行省级分行建筑业流动资金贷款管理工作目标考核办法（试行）》的通知 998

附：中国人民建设银行省级分行建筑业流动资金贷款管理工作目标考核办法（试行） 998

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行信贷计划内部管理暂行办法》的通知 1003

附：中国人民建设银行信贷计划内部管理暂行办法 1003

中国人民建设银行关于印发《中国人民建设银行房地产信贷部职工住房抵押贷款暂行办法》的通知 1005

附一：中国人民建设银行房地产信贷部职工住房抵押贷款暂行办法 1006

附二：关于《中国人民建设银行房地产信贷部职工住房抵押贷款暂行办法》的说明 1009

第三章 中国工商银行贷款管理规范制度 1010

中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款项目管理责任制（试行办法）》的通知 1010

附：中国工商银行技术改造贷款项目管理责任制（试行办法） 1010

中国工商银行关于商业信贷改革的若干规定 1011

中国工商银行商业服务业贷款暂行办法 1014

中国工商银行关于下发《中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法》的通知 1016

附：中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法 1016

中国工商银行流动资金贷款暂行责任制度 1018

中国工商银行关于对承包经营企业发放技术改造贷款的几点暂行规定 1019

中国工商银行抵押贷款管理暂行办法 1020

中国工商银行关于印发《关于进一步推进商业信贷改革的意见》的通知 1021

附：关于进一步推进商业信贷改革意见 1022

中国工商银行关于颁发《中国工商银行外汇贷款暂行办法》的通知 1024

附：中国工商银行外汇贷款暂行办法 1024

中国工商银行贷款呆帐准备金制度实施细则 1026

中国工商银行印发《关于承包租赁商业企业信贷管理的若干意见》的通知 1029

附：关于承包租赁商业企业信贷管理的若干意见 1029

中国工商银行技术改造信贷部关于下发“《技术改造贷款项目评估工作要点》的补充规定”的通知 1031

中国工商银行《技术改造贷款项目评估工作要点》修改意见 1031

中国工商银行技术改造信贷部关于认真做好亚洲开发银行转贷款项目评估工作的通知 1033

附一：亚行转贷款项目评估要求 1033

附二：不可撤销担保书 1034

林业部、中国人民银行、中国工商银行关于进一步加强森工企业多种经营专项贴息贷款工作的通知 1035

中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款办法》的通知 1035

附：中国工商银行技术改造贷款办法 1035

中国工商银行关于印发《中国工商银行科技开发贷款管理办法》的通知 1037

附一：中国工商银行科技开发贷款管理办法 1037

附二：科技开发贷款项目评估办法 1039

第四章 中国农业银行贷款管理规范制度 1041

中国农业银行关于印发《借款合同条例》实施办法的通知 1041

附：中国农业银行《借款合同条例》实施办法 1041

中国农业银行关于印发《中国农业银行国营农业企业流动资金管理暂行办法》的通知 1042

附：中国农业银行国营农业企业流动资金管理暂行办法 1042

中国农业银行开发性贷款项目管理暂行办法 1045

中国农业银行抵押、担保贷款暂行办法 1047

中国农业银行关于印发《中国农业银行信贷资产监测考核试行办法》的通知 1049

中国农业银行关于印发《中国农业银行合作农业贷款管理办法》的通知 1050

附：中国农业银行合作农业贷款管理办法 1050

中国农业银行关于印发《中国农业银行国营农业贷款管理办法》的通知 1052

附：中国农业银行国营农业贷款管理办法 1052

中国农业银行关于印发《中国农业银行外汇贷款暂行办法》的通知 1055

附：中国农业银行外汇贷款暂行办法 1056

中国农业银行关于印发《中国农业银行贷款呆帐处理暂行实施办法》的通知 1057

附：中国农业银行贷款呆帐处理暂行实施办法 1057

中国农业银行关于印发《中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法》的通知 1059

附：中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法 1059

中国农业银行关于印发《中国农业银行农业企业集团贷款管理试行办法》的通知 1062

附：中国农业银行农业企业集团贷款管理试行办法 1062

中国农业银行关于印发《中国农业银行贷款管理通则》（试行）的通知 1063

附：中国农业银行贷款管理通则（试行） 1064

中国农业银行关于印发《中国农业银行供销合作社贷款管理办法》的通知 1068

附：中国农业银行供销合作社贷款管理办法 1068

中国农业银行关于印发《中国农业银行城镇集体商业贷款管理暂行办法》的通知 1070

附：中国农业银行城镇集体商业贷款管理暂行办法 1071

中国农业银行关于印发《农村信用合作社贷款呆帐处理试行办法》的通知 1073

附：农村信用合作社贷款呆帐处理试行办法 1074

中国农业银行关于印发《中国农业银行外资信贷项目监测与评价暂行规定》的通知 1075

附：中国农业银行外资信贷项目监测与评价暂行规定 1076

中国农业银行关于印发《中国农业银行外汇担保管理试行办法》的通知 1077

附：中国农业银行外汇担保管理试行办法 1078

中国农业银行关于印发《中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法》的通知 1080

附：中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法 1080

中国农业银行关于印发《中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法》的通知 1082

附：中国农业银行工业贷款按企业信用等级管理办法 1083

中国农业银行关于印发《中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法》的通知 1085

附：中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法 1085

中国农业银行关于印发《中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法》的通知 1087

附：中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法 1088

中国农业银行关于印发《农村信用合作社管理暂行规定实施细则》的通知 1090

附：农村信用合作社管理暂行规定实施细则 1090

中国农业银行关于印发《中国农业银行关于在信贷管理岗位实施“审贷分离”的试行方案》的通知 1093

附：中国农业银行关于在信贷管理岗位实施“审贷分离”的试行方案 1093

中国农业银行关于颁发《中国农业银行信贷资产监测考核办法》的通知 1095

附：中国农业银行信贷资产监测考核办法 1095

中国农业银行关于印发《中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法》的通知 1097

附：中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法 1098

中国农业银行关于印发《中国农业银行贷款形态占用帐户设置及帐务核算手续》和《中国农业银行贷款登记簿制度》的通知 1099

附：中国农业银行贷款形态占用帐户设置帐务核算手续 1099

中国农业银行贷款登记簿制度 1100

中国农业银行关于印发《中国农业银行农村水电贷款管理暂行办法》的通知 1101

附：中国农业银行农村水电贷款管理暂行办法 1101

中国农业银行关于印发《中国农业银行自营贷款业务暂行规定》的通知 1103

附：中国农业银行自营贷款业务暂行规定 1103

中国农业银行关于印发《中国农业银行少数民族地区乡镇企业贴息贷款管理暂行办法》的通知 1105

附：中国农业银行少数民族地区乡镇企业贴息贷款管理暂行办法 1105

第五章 中国银行贷款管理规范制度 1108

中国银行对外商投资企业贷款办法 1108

中国银行关于下发《中国银行对外劳务承包企业贷款暂行规定》的通知 1109

附：中国银行对外劳务承包企业贷款管理暂行规定 1110

中国银行关于印发《中国银行办理外汇抵押人民币贷款暂行办法》的通知 1111

附：中国银行办理外汇抵押人民币贷款暂行办法 1111

中国银行关于下发《中国银行贷款业务稽核操作试行规程》的函 1112

附一：中国银行贷款业务稽核操作试行规程 1112

附二：人民币贷款档案文件资料 1115

中国银行关于颁发《中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则》（暂行规定）的通知 1115

附：中国银行对外商投资企业贷款办法实施细则（暂行规定） 1116

中国银行关于印发《中国银行关于贷款展期、贷款逾期和催收款项管理的暂行规定》的通知 1119

附：中国银行关于贷款展期、贷款逾期和催收款项管理的暂行规定 1119

中国银行关于发送“中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定”的通知 1121

附：中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定 1121

中国银行关于发送“中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法”的函 1128

附：中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法 1128

中国银行关于对《中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法》有关条文说明的通知 1130

中国银行发送“中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款档案管理试行办法”的通知 1130

附：中国银行关于买方信贷、政府贷款和混合贷款档案管理试行办法 1131

中国银行关于印发修改的“中国银行进出口企业流动资金贷款暂行办法”的通知 1132

附：中国银行进出口企业流动资金贷款暂行办法 1132

中国银行关于转发《境内机构对外提供外汇担保管理办法》和《境内机构借用国际商业贷款管理办法》的通知 1134

附一：境内机构对外提供外汇担保管理办法 1135

附二：境内机构借用国际商业贷款管理办法 1136

国家科委、中国银行关于办理科技开发贷款的若干规定（试行） 1137

中国银行关于颁发《中国银行机电产品出口卖方信贷办法》的通知 1138

附：中国银行机电产品出口卖方信贷办法 1139

中国人民银行出口买方信贷试行办法 1140

第六章 交通银行贷款管理规范制度 1142

交通银行基本建设贷款办法 1142

交通银行技术改造贷款办法 1143

交通银行中长期技术改造贷款办法 1143

交通银行流动资金短期贷款办法 1144

交通银行金融租赁业务办法 1145

交通银行委托贷款办法 1146

交通银行补偿贸易贷款办法 1147

交通银行卖方信贷办法 1147

交通银行外汇贷款办法 1148

交通银行外商投资企业固定资产贷款办法 1149

交通银行外商投资企业流动资产贷款办法 1151

交通银行中外合资经营企业中方股本贷款办法 1152

交通银行担保业务办法（人民币部分） 1153

交通银行资产负债管理办法 1154

交通银行信贷员贷款责任制暂行办法 1157

交通银行关于加强贷款三查工作（流动资金贷款部分）的意见 1158

交通银行关于完善信贷员资料积累工作的意见 1160

交通银行固定资产贷款项目评估暂行办法 1161

交通银行信贷资产监控考核暂行办法 1164

交通银行贷款管理通则 1166

交通银行办理买方出口信贷内部管理办法 1170

交通银行、国家科学技术委员会关于办理科技开发专项贷款有关事项的通知 1171

交通银行上海分行抵押贷款管理实施细则 1172

交通银行上海分行委托贷款实施细则 1177

交通银行上海分行打包贷款实施细则 1178

附：交通银行上海分行打包贷款协议书 1179

交通银行上海分行担保业务（人民币）实施细则 1179

交通银行结算贷款暂行办法 1185

交通银行专用基金贷款暂行办法 1185

交通银行上海分行通知贷款办法 1186

交通银行上海分行贷款展期办法 1188

交通银行上海分行实行见习信贷员制度的暂行规定 1189

交通银行上海分行印发《关于贷款担保的若干规定》的通知 1189

附：关于贷款担保的若干规定 1190

交通银行上海分行贷款审批权限和审报程序的规定 1194

附：交通银行上海分行()分、支行、部、办贷款、担保、投资业务送审书 1195

交通银行上海分行贷款、担保、投资业务审批书 1196