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上篇 财务结算中心的组建与管理 3

第1章财务结算中心的组建 3

1.1财务结算中心的地位与作用 3

目 录 3

1.2财务结算中心的运作模式 4

1.2.1完全自办 4

1.2.2与银行合办 5

1.3财务结算中心的筹建 5

1.4财务结算中心机构设置 8

1.5结算业务概述 13

1.6财务结算中心章程 15

1.7成员单位授权书、银行结算协议 15

1.8财务结算中心会计制度 16

1.9财务结算中心贷款制度 17

1.10财务结算中心财务管理制度 17

2.1.1开户处理 18

第2章财务结算中心运作流程 18

2.1资金结算 18

2.1.2帐户变更及销户处理 20

2.1.3收款结算 21

2.1.4付款结算 21

2.1.5放款结算 22

2.1.6现金管理 22

2.2信贷 22

2.3资金调控监督 23

第3章财务结算中心会计业务 24

3.1会计科目 24

3.2会计凭证及帐务组织与处理 27

3.2.1会计凭证 27

3.2.2帐务组织与处理 29

3.2.3帐务核对 33

3.3开业初期各企业转 34

3.2.4记帐规则 34

3.2.5错帐冲正 34

3.4企业收款的核算 35

3.5企业付款的核算 38

3.6银行借款的核算 39

3.7企业放款的核算 40

3.7.1企业放款的核算科目 40

3.7.2企业放款的帐务的处理 41

3.8利息的核算 44

3.8.1企业放款利息的核算 44

3.8.2银行借款利息的核算 45

3.8.3企业活期存款利息的核算 45

3.8.4银行活期存款利息的核算 46

3.8.5企业定期存款利息的核算 46

3.9内部帐务的核算 47

3.9.1手续费的核算 47

3.8.6银行定期存款利息的核算 47

3.9.2汇兑损益的核算 48

3.9.3营业费用的核算 48

3.9.4损益结转本年利润的核算 49

3.9.5本年利润结转利润分配 49

3.10商业汇票的核算 50

3.11外币兑换的核算 53

3.12代发工资的核算 53

3.13投资核算 56

3.13.1短期投资的核算 57

3.13.2长期投资的核算 58

3.14日清月结 59

3.15出纳现金及银行票据管理 60

3.16银行对帐 60

第4章财务结算中心信贷管理 63

4.2企业放款的管理 65

4.1银行借款的管理 66

第5章财务结算中心会计报表的编制及分析 69

5.1会计报表的种类及编制要求 69

5.1.1会计报表的种类 69

5.1.2会计报表的编制要求 70

5.2资产负债表的编制 70

5.2.1资产负债表的性质和作用 70

5.2.2资产负债表的项目分类与排列 71

5.2.3资产负债表编制说明 71

5.3损益表的编制 73

5.3.1损益表的性质和作用 73

5.3.2损益表的项目和格式 73

5.3.3损益表的编制 73

5.4管理费用表的编制 75

5.5.2会计报表的分析方法 76

5.5.1财务结算中心财务会计报表分析的意义 76

5.5财务会计报表的分析 76

5.5.3财务结算中心比率指标 77

下篇财务结算中心计算机系统 81

第6章财务结算中心计算机系统的特点 81

6.1财务结算计算机系统功能 . 81

6.2财务结算中心计算机系统结构 82

6.3计算机系统的安全控制措施 83

6.4计算机公司的开发及售后服务能力 84

第7章财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置 85

7.1小规模的结算中心 85

7.2中规模的结算中心 86

7.3大规模的结算中心 88

7.4计算机系统的安装 90

7.4.1 Windows NT Server V4.0的安装 90

7.4.2 SQL Server V6.5的安装 94

7.4.3工作站的安装 97

7.5结算中心计算机系统的启动 99

第8章基本帐务子系统 101

8.1系统设置 101

8.1.1使用人员注册 101

8.1.2币别设置 102

8.1.3科目设置 103

8.1.4币别科目设置 103

8.1.5户名代码设置 105

8.1.6常用词组定义 107

8.2开销户 107

8.2.1开立帐户 108

8.2.2更改开户 110

8.2.3更改放款户对应的存款帐户 111

8.3帐务处 112

8.3.1记帐与冲帐 112

8.2.4销户 112

8.3.2记帐（客户终端录入的付款单） 119

8.3.3记帐（收款凭证） 120

8.3.4汇兑损益 120

8.3.5待摊费用 122

8.3.6损益转本年利润 122

8.3.7利润结转利润分配 123

8.3.8支付预提定期息 123

8.4凭证复核 124

8.4.1比较复核 124

8.4.2查阅复核 128

8.5当天帐务查阅 129

8.6计息 130

8.6.1批量计息 130

8.6.2放款个别计息 135

8.6.3定期个别计息 136

8.6.4活期个别计息 137

8.7.1科目所属帐户余额 139

8.7.2单位余额 139

8.7查帐 139

8.7.3明细帐 140

8.7.4总帐 140

8.7.5销户情况 142

8.7.6帐户状态 144

8.7.7活期应付利息 144

8.7.8计息余额表 144

8.7.9应付企业定期利息 145

8.7.10应收银行存款利息 145

8.7.11日均余额 146

8.7.12银行帐 146

8.7.13记帐凭证 146

8.8.1流水帐 147

8.8报表与帐页 147

8.8.2科目日结单 148

8.8.3日记表 148

8.8.4 帐户余额表 149

8.8.5月计表 149

8.8.6对帐单 150

8.8.7总帐 151

8.8.8明细帐 152

8.8.9损益表 152

8.8.10资产负债表 154

8.8.11财务状况变动表 155

8.8.12结算量 156

8.8.13存贷款余额表 158

8.9维护 159

8.9.1利率调整 159

8.8.14资金头寸表 159

8.9.2结帐 160

8.9.3更改起息日 162

8.9.4银行存款参考数 163

8.9.5冲预提银行存款利息 164

8.9.6数据备份与恢复 164

8.9.7补打帐页 165

第9章重要空白凭证管理子系统 167

9.1银行资料维护 167

9.2登记 168

9.3统计 169

第10章银行票据打印子系统 170

10.1付款票据打印 171

10.2 收款票据 172

10.3查阅票据打印清单 172

10.4票据打印统计 173

第11章客户服务子系统 174

11.1语音查询 174

11.2联网查询 175

11.3客户转帐 175

第12章代发工资子系统 176

12.1代码编制 176

12.1.1单位代码名称表 176

12.1.2代发工资员工代号姓名 177

12.2接收工资数据盘 177

12.3活期业务 179

12.3.1开户 179

12.3.2续存取 179

12.3.3销户 180

12.3.4转帐存款 180

12.3.5代扣费用 182

12.4.1开户（存款） 183

12.4.2销户（取款） 183

12.4定期业务 183

12.5日终 184

12.6活期利率调整 185

12.7计息 186

12.8报表 186

12.8.1流水帐 186

12.8.2帐户余额表 186

12.8.3动户余额表 187

12.8.4收付统计表 188

12.9补打存折 189

12.10查帐 189

12.10.1定期查询 189

12.10.2活期查询 190

12.10.3查询销户表 191

附件1：深圳经济特区企业集团暂行规定 192

附件 192

附件2：关于建立企业内部财务结算中心的暂行办法 198

附件3：关于加快发展大型企业集团的通知 199

附件4：财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定 202

附件5：银行业会计科目表 203

附件6：金融性公司会计科目表 204

样本1：特种转帐传票（代付款通知单） 205

样本2：特种转帐传票（代收款通知单） 205

附件7：财务结算中心报表样本 205

样本3：特种内部转帐传票（代收／付款通知单） 206

样本4：记帐传票 206

样本5：对帐单、总帐、明细帐 206

样本6：帐户余额表 207

样本7：流水帐 208

样本8：科目日结单 208

样本9：日计表 208

样本12：资金头寸表 209

样本10：放款利息单 209

样本11：存款利息单 209

样本13：结算量日均余额统计表 210

样本14：结算量年度统计表 210

样本15：银行存款／企业存款余额表 210

样本16：银行借款／企业放款余额表 211

样本17：损益表 211

样本18：资产负债表 212

样本19：管理费用明细表 213

样本20：现金流量表 213

样本21：企业放款台帐 213

样本22：银行借款台帐 214

样本23调整利率通知书 214

附件8：财务结算中心章程 215

附件9：集中结算协议书 217

附件10：协定存款合同 218

附件11：财务结算中心会计制度 219

附件12：财务结算中心贷款制度 229

附件13：财务管理制度 233

附件14：结算中心常用的票据样本 235

样本1：付款通知书 235

样本2： 内部转帐支票 235

样本3：借款申请表 236

样本4：借款审批呈报表 236

样本5：借款借据 237

样本6：贴现凭证 237

样本7： 开户申请表 238

样本8： 印鉴卡 238

样本9：代发工资存折 239

样本10：代发工资取款凭条 239

样本11：员工定期存单 240

附件15爱华结算中心软件简介 241