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绪论 1

第一节 税收征收管理法制的演变 2

第二节 原征管法执行情况 7

第三节 修订原征管法的必要性 12

第四节 征管法修订的原则 14

第五节 征管法修订工作的进程 15

第六节 征管法修订过程中的思想转变 17

第七节 新征管法的主要内容 19

第一章 总则 35

第一节 立法目的和宗旨 35

第二节 税收征收管理法的适用范围 40

第三节 税收征收管理法的遵守主体 42

第四节 税收征收管理权利和义务的设定 50

第二章 税务登记 54

第一节 税务登记的概念和意义 55

第二节 新征管法有关税务登记规定的变化 57

第三节 税务登记的种类、程序 62

第四节 税务登记证的发放、使用 80

第五节 税务登记管理的部门配合 84

第六节 税务登记的管理 87

第三章 帐簿、凭证管理 91

第一节 帐簿、凭证管理 91

第二节 发票管理 100

第三节 税控管理 117

第一节 纳税申报的概念和意义 132

第四章 纳税申报 132

第二节 新征管法纳税申报规定的变化 134

第三节 纳税申报制度的有关基本概念 138

第四节 纳税申报内容 140

第五节 纳税申报工作程序 143

第六节 纳税申报的方式及核定 144

第七节 延期申报管理 145

第八节 我国现行主要税种纳税申报的具体规定 148

第九节 世界主要国家的纳税申报制度 156

第五章 税款征收 163

第一节 税款征收的地位和作用 165

第二节 税款征收的原则和方式 168

第三节 税款征收的制度和程序概述 177

第四节 应纳税额的核定和税收调整制度 181

第五节 扣缴义务人代扣、代收税款的制度 186

第六节 税款延期缴纳制度 188

第七节 滞纳金征收制度 190

第八节 未办理税务登记或临时从事经营纳税人的税款征收制度 193

第九节 税收保全措施 196

第十节 税收强制执行措施 203

第十一节 税款的退还和追征制度 206

第十二节 欠税清缴制度 209

第十三节 减、免税管理制度 214

第十四节 完税凭证管理制度 217

第六章 税务检查 219

第一节 税务检查概述 219

第二节 税务检查机构设置、职权及要求 230

第三节 税务检查形式、方法 241

第四节 税务检查工作程序 248

第七章 法律责任 263

第一节 税务违法责任的概念 263

第二节 税务违法行政处罚 264

第三节 税务违法刑事处罚 275

第四节 税收征管法法律责任修订的必要性 277

第五节 新征管法在法律责任方面的变化 283

第六节 新征管法有关法律责任条款的解析 291

第七节 税务行政复议和诉讼 321

第八节 国家赔偿 344

第八章 附则 347

第一节 税务代理 347

第二节 农业税收及关税等的征收管理 351

第三节 新征管法与国际条约、协定的关系 353

第四节 新征管法的适用和实施 354

附：中华人民共和国税收征收管理法新旧对照 356

后记 406