中国税制PDF电子书下载

第一章 税收概论 1

第一节 税收的定义与特征 1

第二节 税收要素 4

第三节 税收分类与税制结构 14

第四节 税收原则 20

思考题 25

第二章 我国现行税制体系的建立与发展 26

第一节 税制的建立与修正 26

第二节 税制的全面改革 29

第三节 1994年工商税制的全面改革 33

第四节 21世纪税制改革的进程与趋势 36

思考题 41

第三章 增值税税制 42

第一节 概述 42

第二节 纳税人 47

第三节 征税范围 49

第四节 税率和征收率 56

第五节 应纳税额的计算 58

第六节 出口货物退（免）税 73

第七节 征收管理 78

思考题 83

计算题 84

第四章 消费税税制 87

第一节 概述 87

第二节 纳税义务人与征税范围 89

第三节 税目与税率 91

第四节 计税依据与应纳税额的计算 96

第五节 征收管理 108

思考题 110

计算题 110

第五章 营业税税制 114

第一节 概述 114

第二节 纳税人 115

第三节 税目与税率 117

第四节 计税依据与应纳税额 123

第五节 征收管理 131

思考题 133

计算题 134

第六章 关税税制 136

第一节 概述 136

第二节 征税范围与税率 141

第三节 关税的计征 147

第四节 进境物品进口税的计征 154

第五节 船舶吨税 156

思考题 158

计算题 158

第七章 企业所得税税制 160

第一节 概述 160

第二节 纳税人、征税范围与税率 163

第三节 计税依据 166

第四节 资产处理 174

第五节 税收优惠 179

第六节 特别纳税调整 183

第七节 应纳税额 186

第八节 征收管理 192

思考题 194

计算题 195

第八章 个人所得税税制 198

第一节 概述 198

第二节 纳税人与征税对象 200

第三节 税率 204

第四节 应纳税所得额的计算 206

第五节 应纳税额的计算 209

第六节 税收优惠 219

第七节 征收管理 221

思考题 225

计算题 225

第九章 资源税税制 227

第一节 概述 227

第二节 资源税 229

第三节 城镇土地使用税 236

第四节 耕地占用税 238

思考题 240

计算题 241

第十章 财产税税制 242

第一节 概述 242

第二节 房产税 243

第三节 车船税 246

第四节 契税 250

思考题 253

计算题 254

第十一章 行为税税制 255

第一节 城市维护建设税 255

第二节 印花税 257

第三节 车辆购置税 265

第四节 土地增值税 268

第五节 烟叶税 273

思考题 274

计算题 274

第十二章 税收管理 276

第一节 税收立法管理 276

第二节 税收基础管理 279

第三节 税款征收制度 287

第四节 纳税评估 294

第五节 税务检查与担保制度 314

思考题 320

第十三章 税务行政法制与税务服务 321

第一节 税务行政法制与税务司法 321

第二节 税务代理 332

第三节 税务咨询 337

思考题 342

参考文献 343