金融机构内部审计PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 金融机构内部审计的产生和发展 1

第二节 金融机构内部审计的职能与特点 5

第三节 金融机构内部审计组织 8

第四节 金融机构内部审计的发展趋势与审计风险 14

第二章 金融机构内部审计的基本概念 25

第一节 内部审计准则 25

第二节 内部审计证据 27

第三节 内部审计标准 31

第四节 金融机构内部审计程序 35

第三章 金融机构内部审计的方式与方法 51

第一节 金融机构内部审计的基本方式 51

第二节 金融机构内部审计的基本方法 54

第三节 金融机构内部审计的抽样审计方法 64

第四章 金融机构内部控制及其评审 80

第一节 金融机构内部控制的意义与特点 80

第二节 金融机构内部控制制度的分类与内容 82

第三节 内部控制制度的审计方法 87

第四节 内部控制制度的评审 93

第五章 中央银行业务的内部审计 107

第一节 货币发行业务的内部审计 107

第二节 再贷款与准备金存款业务的内部审计 111

第三节 国库业务的内部审计 117

第四节 金银管理的内部审计 123

第六章 政策性银行业务的内部审计 127

第一节 国家开发银行业务的内部审计 127

第二节 农业发展银行业务的内部审计 135

第三节 中国进出口银行业务的内部审计 150

第七章 商业银行存贷款业务的内部审计 160

第一节 存款业务的内部审计 160

第二节 贷款业务的内部审计 168

第八章 商业银行中间业务的内部审计 193

第一节 中间业务内部审计概述 193

第二节 支付结算业务的内部审计 199

第三节 银行卡业务的内部审计 205

第四节 担保类中间业务的内部审计 217

第九章 金融机构往来的内部审计 236

第一节 联行往来的内部审计 236

第二节 同业往来的内部审计 243

第三节 人民银行往来的内部审计 250

第十章 非银行金融机构业务的内部审计 254

第一节 保险业务的内部审计 254

第二节 证券业务的内部审计 264

第三节 金融信托与租赁业务的内部审计 275

第十一章 财务管理的内部审计 283

第一节 财务收支及财务成果的内部审计 283

第二节 所有者权益的内部审计 307

第十二章 金融信息系统的内部审计 319

第一节 金融信息系统内部审计概述 319

第二节 金融信息系统内部审计的内容与方法 327

第三节 金融会计信息系统内部控制的审计 332

第四节 金融信息系统风险控制的审计 347

第十三章 离任内部审计 358

第一节 离任内部审计概述 358

第二节 离任内部审计的内容和方法 361

第三节 法规制度执行情况的离任审计 366

第四节 经济责任履行情况的离任审计 368

第十四章 内部审计报告与内部审计管理 387

第一节 内部审计报告的作用及标准 387

第二节 内部审计报告的基本模式与写作技巧 390

第三节 内部审计管理与人际关系 402