证券公司审计和风险监管PDF电子书下载

第一章 我国证券公司主要业务及风险管理概述 1

第一节 证券公司的主要业务及其管理 3

第二节 证券公司面临的主要风险 10

第三节 中国证券公司的风险管理 20

第二章 证券公司审计和风险监管 30

第一节 证券公司内部控制研究和评价 30

第二节 证券公司内部控制目标和基本内容 37

第三节 证券公司内部控制制度审计 51

第三章 证券经纪业务审计和风险管理 62

第一节 证券经纪业务概述 62

第二节 证券经纪业务的风险管理 75

第三节 证券经纪业务审计 82

第四章 投资银行业务审计和风险管理 90

第一节 投资银行概述 90

第二节 投资银行业务风险 94

第三节 投资银行业务的风险管理 99

第四节 投资银行业务审计 105

第五章 证券自营业务审计和风险管理 111

第一节 证券自营业务概述 111

第二节 证券自营业务的风险管理 114

第三节 证券自营业务的审计 127

第六章 资产委托管理业务审计和风险管理 134

第一节 资产委托管理业务概述 134

第二节 资产委托管理业务风险 142

第三节 资产委托管理业务风险管理体系 147

第七章 证券公司货币资金的审计 156

第一节 货币资金管理概述 157

第二节 货币资金风险管理 159

第三节 货币资金内部控制测试 164

第八章 证券公司资产项目的审计 182

第一节 证券公司资产业务概述 182

第二节 投资资产审计 184

第三节 固定资产审计 190

第四节 无形资产审计 195

第九章 证券公司负债项目的审计 198

第一节 证券公司负债项目审计的目标和范围 198

第二节 负债业务的审计 199

第三节 其他负债审计 202

第十章 证券公司资本的审计 210

第一节 审计目标和范围 210

第二节 资本金控制测试 214

第三节 证券公司资本实质性测试 215

第十一章 证券公司收入和费用的审计 222

第一节 收入与费用的内部控制测试 224

第二节 证券公司收入和支出的实质性测试 226

附录 237

1． 客户交易结算资金管理办法 237

2． 加强货币资金会计控制的若干规定 246

参考文献 252