第一章 我国证券公司主要业务及风险管理概述 1
第一节 证券公司的主要业务及其管理 3
第二节 证券公司面临的主要风险 10
第三节 中国证券公司的风险管理 20
第二章 证券公司审计和风险监管 30
第一节 证券公司内部控制研究和评价 30
第二节 证券公司内部控制目标和基本内容 37
第三节 证券公司内部控制制度审计 51
第三章 证券经纪业务审计和风险管理 62
第一节 证券经纪业务概述 62
第二节 证券经纪业务的风险管理 75
第三节 证券经纪业务审计 82
第四章 投资银行业务审计和风险管理 90
第一节 投资银行概述 90
第二节 投资银行业务风险 94
第三节 投资银行业务的风险管理 99
第四节 投资银行业务审计 105
第五章 证券自营业务审计和风险管理 111
第一节 证券自营业务概述 111
第二节 证券自营业务的风险管理 114
第三节 证券自营业务的审计 127
第六章 资产委托管理业务审计和风险管理 134
第一节 资产委托管理业务概述 134
第二节 资产委托管理业务风险 142
第三节 资产委托管理业务风险管理体系 147
第七章 证券公司货币资金的审计 156
第一节 货币资金管理概述 157
第二节 货币资金风险管理 159
第三节 货币资金内部控制测试 164
第八章 证券公司资产项目的审计 182
第一节 证券公司资产业务概述 182
第二节 投资资产审计 184
第三节 固定资产审计 190
第四节 无形资产审计 195
第九章 证券公司负债项目的审计 198
第一节 证券公司负债项目审计的目标和范围 198
第二节 负债业务的审计 199
第三节 其他负债审计 202
第十章 证券公司资本的审计 210
第一节 审计目标和范围 210
第二节 资本金控制测试 214
第三节 证券公司资本实质性测试 215
第十一章 证券公司收入和费用的审计 222
第一节 收入与费用的内部控制测试 224
第二节 证券公司收入和支出的实质性测试 226
附录 237
1． 客户交易结算资金管理办法 237
2． 加强货币资金会计控制的若干规定 246
参考文献 252