金融企业内部审计PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 金融企业内部审计的概念 1

第二节 金融企业内部审计的对象与特征 9

第三节 金融企业内部审计的职能与作用 14

第四节 金融企业内部审计的种类、方法与程序 18

第二章 审计证据与审计工作底稿 29

第一节 审计证据 29

第二节 审计工作底稿 48

第三章 内部控制制度的审计 56

第一节 内部控制制度的概念 56

第二节 内部控制制度的构成 60

第三节 内部控制制度的评审 67

第四章 资产业务的审计 75

第一节 贷款业务的审计 75

第二节 现金业务的审计 99

第三节 证券投资业务的审计 104

第四节 其他资产业务的审计 109

第五章 负债业务的审计 115

第一节 单位存款业务的审计 115

第二节 储蓄存款业务的审计 125

第三节 其他负债业务的审计 133

第六章 中间业务的审计 137

第一节 支付结算业务的审计 137

第二节 国际结算业务的审计 152

第三节 其他中间业务的审计 163

第七章 金融性公司业务的审计 167

第一节 信托投资业务的审计 167

第二节 证券业务的审计 173

第三节 租赁业务的审计 178

第八章 财务管理的审计 182

第一节 所有者权益的审计 182

第二节 固定资产、无形资产与递延资产的审计 188

第三节 过渡性资产的审计 196

第四节 财务损益的审计 204

第五节 财务报告的审计 211

第九章 计算机应用及管理的审计 217

第一节 概述 217

第二节 计算机应用的符合性测试 223

第三节 计算机应用的实质性测试 228

第十章 审计终结与审计处理 252

第一节 审计终结 252

第二节 审计处理 262

第十一章 离任审计 267

第一节 概述 267

第二节 离任政策水平的审计 276

第三节 离任经济责任的审计 279

第十二章 金融企业内部审计管理 285

第一节 概述 285

第二节 内部审计质量管理 290

第三节 内部审计档案管理 298

第四节 内部审计绩效管理 303

附录一 审计署关于内部审计工作的规定 306

附录二 内部审计标准 310

后记 322