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第一章 税法基本理论 1

第一节 税收的原理 1

第二节 税法的概念和构成要素 9

第三节 税收法律关系 22

第四节 税法的基本原则 27

第五节 新中国税收法律制度的历史发展 34

第二章 增值税法制度 44

第一节 增值税法概述 44

第二节 增值税的纳税人和征税范围 50

第三节 增值税的税率和计算 54

第四节 增值税的起征点和减免 61

第五节 增值税的征纳和专用发票管理 62

第三章 消费税法制度 70

第一节 消费税法概述 70

第二节 消费税的纳税人和征税范围 74

第三节 消费税的税目和税率 75

第四节 消费税的计算 78

第五节 消费税的减免和退补 83

第六节 消费税的征纳管理 84

第四章 营业税法制度 88

第一节 营业税法概述 88

第二节 营业税的纳税人和征税范围 91

第三节 营业税的税目和税率 93

第四节 营业税的计算 96

第五节 营业税的起征点和减免 98

第六节 营业税的征纳管理 101

第五章 关税法制度 104

第一节 关税法概述 104

第二节 关税的纳税人和征税对象 110

第三节 关税的税率及其适用 111

第四节 关税的完税程序 115

第五节 关税的减免税和保税 119

第六节 关税争议及救济程序 122

第一节 企业所得税法概述 124

第六章 企业所得税法制度 124

第二节 企业所得税的纳税人 126

第三节 企业所得税的征税对象、计税依据和税率 127

第四节 企业所得税的征纳与优惠 137

第七章 外商投资企业和外国企业所得税法制度 143

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 143

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税.征税对象和税率 145

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 147

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 153

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征纳管理 158

第八章 个人所得税法制度 161

第一节 个人所得税法概述 161

第二节 个人所得税的纳税人 163

第三节 个人所得税的征税范围与税率 165

第四节 个人所得税的计算 169

第五节 个人所得税的减免、抵免与征纳管理 173

第九章 农业税法制度 179

第一节 农业税法概述 179

第二节 农业税的纳税人和征税范围 182

第三节 农业税的税率 183

第四节 农业税的计算 184

第五节 农业税的减免 185

第六节 农业税的征纳管理 186

第七节 农业特产税的主要内容 189

第十章 房产税和契税法制度 194

第一节 房产税法制度 194

第二节 契税法制度 201

第十一章 资源税和耕地占用税法制度 208

第一节 资源税法制度 208

第二节 耕地占用税法制度 215

第十二章 城镇土地使用税和土地增值税法制度 220

第一节 城镇土地使用税法制度 220

第二节 地增值税法制度 227

第十三章 车船使用税和车辆购置税法制度 235

第一节 车船使用税法制度 235

第二节 车辆购置税法制度 243

第十四章 屠宰税和筵席税法制度 249

第一节 屠宰税法制度 249

第二节 筵席税法制度 252

第十五章 印花税和城市维护建设税法制度 255

第一节 印花税法制度 255

第二节 城市维护建设税法制度 264

第十六章 税收征收管理法制度 269

第一节 税收征收管理法概述 269

第二节 税务管理 275

第三节 税款征收 286

第四节 税务检查 294

第五节 税收法律责任 298

第十七章 税务代理制度 304

第一节 税务代理制度概述 304

第二节 税务代理人和税务代理机构 306

第三节 税务代理关系的确立和终止 309

第四节 税务代理人的权利和义务 310

第五节 税务代理法律责任 311

第十八章 税务行政处罚和复议法律制度 313

第一节 税务行政处罚制度 313

第二节 税务行政复议制度 320

附录： 332

后记 333