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第一章 税法基本原理 1

第一节 税法概述 1

第二节 税收法律关系 20

第三节 税收实体法要素 25

第四节 我国税法的制定与实施 30

第五节 我国现行税法体系与税收管理体制 36

练习题 53

第二章 增值税法 65

第一节 增值税的基本要素 65

第二节 增值税的计算 78

第三节 增值税出口货物退（免）税 90

第四节 增值税的申报与缴纳 98

练习题 109

第三章 消费税法 119

第一节 消费税的基本要素 119

第二节 消费税的计算 127

第三节 出口应税消费品退（免）税 142

第四节 消费税的申报与缴纳 145

练习题 149

第四章 关税与船舶吨税法 156

第一节 关税的基本要素 156

第二节 关税的计算 164

第三节 关税的申报与缴纳 171

第四节 船舶吨税 174

练习题 180

第五章 营业税法 186

第一节 营业税的基本要素 186

第二节 营业税的计算 192

第三节 营业税的申报与缴纳 198

练习题 205

第六章 城市维护建设税法与教育费附加 213

第一节 城市维护建设税概述 213

第二节 教育费附加概述 217

练习题 220

第七章 资源税法 225

第一节 资源税的基本要素 225

第二节 资源税的计算 228

第三节 资源税的申报与缴纳 231

练习题 234

第八章 城镇土地使用税与耕地占用税法 238

第一节 城镇土地使用税的基本要素 238

第二节 城镇土地使用税的计算 240

第三节 城镇土地使用税的申报与缴纳 241

第四节 耕地占用税 242

练习题 247

第九章 房产税法 252

第一节 房产税的基本要素 252

第二节 房产税的计算 253

第三节 房产税的申报与缴纳 255

练习题 258

第十章 车辆购置税法 262

第一节 车辆购置税的基本要素 262

第二节 车辆购置税的计算 263

第三节 车辆购置税的申报与缴纳 266

练习题 268

第十一章 车船税法 271

第一节 车船税的基本要素 271

第二节 车船税的计算 273

第三节 车船税的申报与缴纳 275

练习题 278

第十二章 印花税法 283

第一节 印花税的基本要素 283

第二节 印花税的计算 286

第三节 印花税的申报与缴纳 288

练习题 291

第十三章 契税法 296

第一节 契税的基本要素 296

第二节 契税的计算 298

第三节 契税的申报与缴纳 299

练习题 302

第十四章 土地增值税法 307

第一节 土地增值税的基本要素 307

第二节 土地增值税的计算 309

第三节 土地增值税的申报与缴纳 318

练习题 322

第十五章 烟叶税法 327

第一节 烟叶税的基本要素 327

第二节 烟叶税的计算 329

第三节 烟叶税的申报与缴纳 330

练习题 332

第十六章 企业所得税法 334

第一节 企业所得税的基本要素 334

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 338

第三节 企业所得税的计算 360

第四节 企业所得税的申报与缴纳 367

练习题 377

第十七章 个人所得税法 383

第一节 个人所得税的基本要素 383

第二节 个人所得税的计算 391

第三节 个人所得税的申报与缴纳 426

练习题 439

第十八章 税收征收管理法 449

第一节 税务管理 449

第二节 税款征收 459

第三节 税务检查 466

第四节 法律责任 468

练习题 476

主要参考文献 485