涉外税务法规与实务 中英文对照PDF电子书下载

目录前言编辑说明一　导读 1

基本要素 1

税收分类 11

有关涉外税收适用税种 17

的规定二　外商投资企业和外国企 27

业所得税外商投资企业和外国企 27

业所得税的概念基本法规 29

1．中华人民共和国外 29

商投资企业和外国企业所得税法2．中华人民共和国外 39

商投资企业和外国企业所得税法实施细则综合规定类编 80

1．纳税义务人和征税 80

对象2．纳税义务范围 91

3．应纳税所得额 98

4．资产的税务处理 147

5．关联企业业务往来 162

6．应纳税额的计算 167

7．预提所得税 169

8．税收优惠 198

9．征收管理 307

10．有关《中华人民共 328

和国外商投资企业和外国企业所得税法》公布实施后的衔接问题11．纳税申报 346

实务 364

三　个人所得税 373

个人所得税的概念 373

基本法规 375

1．中华人民共和国个 375

人所得税法2．中华人民共和国个 383

1．纳税义务人及征税 396

人所得税法实施条例综合规定类编 396

范围2．征税对象 406

3．计税依据 413

4．税率 426

5．应纳税额计算 427

6．减免税 440

7．纳税征收管理 450

8．司法保卫 462

9．纳税申报 464

实务 492

增值税的概念 517

四 增值税 517

基本规定 518

1．中华人民共和国增 518

值税暂行条例2．中华人民共和国增 527

值税暂行条例实施细则综合规定类编 540

1．纳税义务人 540

2．增值税税率 542

3．增值税的征收率 553

4．增值税的征税范围 556

5．计税依据 569

6．应纳税额计算 574

7．增值税的减税、免税 581

8．出口货物退（免）税 602

管理办法9．增值税纳税地点 629

10．增值税纳税义务发 631

生时间11．增值税纳税期限 633

12．增值税纳税申报 634

实务 657

消费税的概念 693

五 消费税 693

基本法规 694

1．中华人民共和国消 694

费税暂行条例2．中华人民共和国消 700

费税暂行条例实施细则综合规定类编 708

1．纳税义务人 708

2．税目、税率 710

3．征税范围 712

4．纳税环节 734

5．计税依据 737

6．减免税 748

7．纳税义务发生时间 749

8．纳税地点 750

9．纳税期限 752

10．纳税申报 753

实务 760

六　营业税 779

营业税的概念 779

基本法规 780

1．中华人民共和国营业税 780

暂行条例 780

2．中华人民共和国营业税 786

暂行条例实施细则综合规定类编 797

1．纳税义务人 797

2．扣缴义务人 799

3．税目税率 803

4．应税劳务和应税行为的 808

规定 808

5．计税依据　 846

7．应纳税额计算　 856

6．营业税起征点　 856

8．减免税　 857

9．纳税地点　 863

10．纳税义务发生时间　 864

11．纳税期限　 865

12．纳税申报　 865

实务　 872

七　资源税　 877

资源税的概念　 877

暂行条例 878

基本法规　 878

1．中华人民共和国资源税　 878

2．中华人民共和国资源税　 882

暂行条例实施细则综合规定类编　 886

1．纳税义务人　 886

2．扣缴义务人 887

3．征税范围　 888

4．税目、税额　 889

5．征收范围　 889

6．计税依据　 892

7．纳税义务发生时间　 894

8．纳税地点　 895

9．纳税环节　 896

10．纳税期限　 897

11．减免税　 897

12．纳税申报　 898

实务 905

1．中华人民共和国土地增 911

基本法规 911

值税暂行条例 911

土地增值税的概念 911

八　土地增值税 911

2．中华人民共和国土地增 914

值税暂行条例实施细则综合规定类编 924

1．纳税义务人 924

2．税率 926

3．计税依据 927

4．应纳税额的计算 936

5．减免税 937

6．管理、处罚 941

7．纳税地点 942

8．纳税期限 943

9．纳税申报 945

实务 954

九　印花税 959

印花税的概念 959

基本法规 959

1．中华人民共和国印花税 959

暂行条例 959

2．中华人民共和国印花税 964

1．纳税义务人 974

暂行条例施行细则综合规定类编 974

2．征税范围 975

3．税率 981

4．计税依据 983

5．减免税 984

6．纳税方法 986

7．征收管理 990

8．纳税申报 995

实务 1000

基本法规 1003

1．屠宰税暂行条例 1003

屠宰税的概念 1003

十　屠宰税 1003

综合规定类编 1006

1．纳税人 1006

2．征税范围 1006

3．税率 1007

4．减免税 1008

5．纳税地点 1008

6．管理 1009

7．纳税申报 1011

十一　城市房地产税 1015

城市房地产税的概念 1015

基本法规 1015

1．城市房地产税暂行条例 1015

综合规定类编 1021

1．纳税人 1021

2．征税范围 1022

3．税率 1022

4．计税依据 1024

5．减、免税 1025

6．管理 1027

7．纳税申报 1029

实务 1031

十二　车船使用牌照税 1033

车船使用牌照税的概念 1033

基本法规 1033

1．车船使用牌照税暂行条 1033

1．纳税人 1039

2．范围 1039

例综合规定类编 1039

3．税额 1040

4．纳税地点 1041

5．减免 1042

6．时间 1044

7．管理 1044

实务 1048

关税条例 1049

1.1　中华人民共和国进出口 1049

1．基本规定 1049

十三　关税 1049

1.2　中华人民共和国海关法 1061

行政处罚实施细则 1061

1.3　中华人民共和国海关稽 1073

查暂行规定 1073

1.4　中华人民共和国海关总 1077

署公告 1077

1.5　中华人民共和国海关总 1079

署、国家经委、经贸部关于国家限制进口机电产品进口零件、部件、构成整机主要特征的确定原则和审批、征税的试行规定 1079

署关于进口录音、录像制品的版权费等如何征税问题的通知 1083

1.6　中华人民共和国海关总 1083

进出口货物实施化验鉴定的规定 1084

1.7　中华人民共和国海关对 1084

1.8　中华人民共和国海关关 1087

于进口货物原产地的暂行规定 1087

2．计税依据 1089

2.1　中华人民共和国海关审 1089

定进出口货物完税价格办法 1089

2.2　中华人民共和国海关对 1098

出口商品审价暂行办法 1098

署关于以中性包装形式进口货物用普通税率的公告 1101

2.3　中华人民共和国海关总 1101

2.4　中华人民共和国海关总 1102

署关于补税和退税所适用的税率的规定 1102

2.5　中华人民共和国海关进 1104

出口关税税款计算方法 1104

2.6　财政部 国家税务总局 1109

关于出口货物税收若干问题的补充通知十四　其他税种 1125

1．城镇土地使用税 1125

税 1128

2．固定资产投资方向调节 1128

3．教育费附加 1165

4．海洋石油资源矿区使用 1170

费 1170

5．城市维护建设税 1174

6．契税 1176

1.1　中华人民共和国税收征 1181

收管理法 1181

1．基本法规 1181

十五　税收征管与税务稽查 1181

1.2　中华人民共和国税收征 1202

收管理法实施细则 1202

1.3　全国人民代表大会常务 1224

委员会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定 1224

1.4　中华人民共和国刑法 1227

（节选） 1227

2．税收征管 1233

2.1　国家税务总局关于下发 1233

《贯彻实施税收征管法及其实施细则若干问题的规定》的通知 1233

《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知 1247

2.2　国务院办公厅关于转发 1247

2.3　国家税务总局关于调整 1249

国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知 1249

2.4　国家税务总局关于海洋 1251

石油税收征管范围问题的通知 1251

2.5　国家税务局关于关联企 1252

业间业务往来税务管理实施办法 1252

2.6　国家税务局海洋石油税 1259

务管理局关于外国石油公司非联合帐簿费用税务申报和审计确认的通知 1259

外国企业税收征管协调配合的通知 1261

2.7　国家税务总局关于加强 1261

3．税务登记 1265

3.1　国家税务总局关于外商 1265

投资企业和外国企业换发税务登记证件有关具体问题的通知 1265

3.2　国家税务总局关于税务 1279

登记证式样的通知 1279

3.3　国家税务总局关于换发 1280

税务登记证统一代码具体使用问题的通知 1280

个人所得税申报表式样的通知 1281

3.4　国家税务总局关于印发 1281

3.5　国家税务总局关于印发 1283

适用涉外税收征管需要的增值税、消费税、营业税等税申报表式样的通知 1283

3.6　国家税务局海洋石油税 1285

务管理局关于下发外商投资企业和外国企业所得税申报表的通知 1285

4．征收管理 1286

4.1　国家税务总局关于印发 1286

《增值税一般纳税人申请认定办法》的通知 1286

税收实施增值税有关征管问题的通知 1292

4.2　国家税务总局关于涉外 1292

4.3　国家税务总局关于增值 1296

税一般纳税人申请认定办法的补充规定 1296

4.4　国家税务总局关于印发 1297

《增值税小规模纳税人征收管理办法》的通知 1297

5．票证管理 1300

5.1　中华人民共和国发票管 1300

理办法 1300

5.2　中华人民共和国发票管 1311

理办法实施细则 1311

民检察院关于办理伪造、倒卖、盗窃发票刑事案件适用法律的规定 1328

5.3　最高人民法院 最高人 1328

5.4　国家税务总局关于印发 1330

《增值税专用发票使用规定》的通知 1330

5.5　国家税务总局关于增值 1340

税专用发票使用问题的通知 1340

5.6　国家税务总局关于增值 1344

税专用发票使用问题的补充通知 1344

《关于商业零售企业开具增值税专用发票的通告》的通知 1346

5.8　国家税务总局关于印发 1346

投资企业和外国企业出口商品使用发票问题的通知 1346

5.7　国家税务总局关于外商 1346

5.9　国家税务总局关于由税 1348

务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知 1348

5.10　国家税务局海洋石油 1350

税务管理局关于征收矿区使用费使用票证问题的通知 1350

5.11　国家税务总局关于进 1350

一步做好普通发票换版工作的通知 1350

5.12　国家税务总局关于下 1353

发全国统一更换新版普通发票的通告的通知 1353

6.1　税务行政复议规则 1355

6．复议应诉 1355

6.2　税务行政处罚听证程序 1374

实施办法（试行） 1374

6.3　税务案件调查取证与处 1380

罚决定分开制度实施办法（试行） 1380

7．财务规定 1384

7.1　企业财务通则 1384

7.2　财政部关于外商投资企 1397

业执行《企业财务通则》和分行业的企业财务制度有关问题的通知 1397

投资企业执行新企业财务制度的补充规定》的通知 1399

7.3　财政部关于印发《外商 1399

7.4　企业会计准则 1413

7.5　政部印发《外商投资 1428

企业执行新会计制度若干问题的规定》的通知十六　税务代理制 1431

1．规定 1431

1.1　国家税务总局关于开展 1431

税务代理试点工作的通知 1431

1.2　税务代理试行办法 1433

1.3　我国税务代理、咨询业 1447

务概况 1447

1.4　税收筹划 1465