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第一部分 公共部门的必要性 1

第一章 竞争市场的效率 1

第一节 早期的认识 1

第二节 帕累托效率 5

一、概念 5

二、生产中的高效率 6

三、生产高效率下的消费的高效率 8

第三节 福利经济学基本原理 13

一、福利经济学第一基本原理 13

二、福利经济学第二基本定理 15

三、小结 18

第二章 市场失灵 19

第一节 早期的怀疑 19

第二节 外部效应与公共品 20

一、外部效应 21

二、公共品 28

第三节 信息不对称 29

第四节 垄断 39

第五节 收入分配不公平与有益品 41

一、分配不公平 42

二、有益品 43

第六节 小结 45

第三章 公共经济目标 50

第一节 效率目标与公平目标应该并重 50

一、补偿原则论与公共经济目标 51

二、社会福利函数论与公共经济目标 55

一、过程标准 58

第二节 公平目标的进一步解释 58

二、结果标准 59

第三节 效率目标的进一步解释 69

一、次优理论 70

二、第三优理论 71

第四节 公平目标与效率目标的冲突与协调 74

一、冲突 74

二、协调 75

第四章 公共经济职能与政策工具 78

第一节 配置职能 78

一、矫正市场的不完善 79

二、矫正竞争的不完善 84

一、政策工具 89

第二节 分配职能 89

二、政策限度 91

第二部分 公共支出分析 93

第五章 公共品理论概说 93

第一节 公共品的概念与特征 93

一、公共品消费的两大特征 94

二、公共品的定义 96

三、公共品的分类 98

第二节 纯公共品最优提供的条件 101

一、个人需求曲线的建立 101

二、将个人需求曲线加总为社会需求曲线 102

三、纯公共品最优提供的条件 103

一、特定的帕累托最优解 106

第三节 纯公共品最优提供模型的一般化 106

二、一般的帕累托最优解 108

第六章 公共品的私人提供 112

第一节 布坎南的自愿解 113

一、基本模型 113

二、评论 114

第二节 “囚犯的困境”模型 115

一、囚犯困境模型的一般解释 115

二、公共品私人提供的囚犯困境 116

三、多人囚犯困境 116

四、结论与评论 117

一、纳什均衡的含义 121

第三节 纳什均衡 121

二、与囚犯困境模型的对比 122

三、公共品私人提供的纳什均衡 123

四、纳什均衡与帕累托最优 127

五、进一步的评论 130

第四节 其他思路 131

一、非纳什——古诺行为 131

二、将公共品与私人品相联系的激励机制 134

第七章 公共品的公共提供(1) 138

第一节 对强制的自愿接受 138

一、引言 138

二、维克塞尔的“全体一致同意原则” 139

三、个人自愿接受强制的可能性与条件 140

一、基本模型 143

第二节 林达尔均衡 143

二、林达尔均衡的有效性 144

三、对林达尔均衡的进一步阐释 146

第三节 简单多数表决制：悖论及解决思路 149

一、简单多数表决制的基本含义 149

二、投票悖论 150

三、投票悖论与单峰偏好 153

四、单峰偏好与中间投票人定理 155

五、中间投票人定理与帕累托效率 156

六、进一步分析：多维问题 159

第一节 阿罗不可能定理 161

一、定理的表述 161

第八章 公共品的公共提供(2)：阿罗不可能定理与偏好显示机制 161

二、定理的简要证明 163

三、定理的意义与摆脱困境的思路 164

第二节 偏好显示机制 167

一、MDP过程 168

二、设计税制以显示偏好 171

第九章 公共部门的运行及其效率 179

第一节 公共决策：需求方面 180

一、选民的行为 180

二、厂商的行为 184

三、利益集团的行为 187

第二节 公共决策：供给方面 190

一、政治家与政党的行为 190

二、官僚的行为 197

第三节 政府失灵 208

一、非市场需求与供给的环境 209

二、政府失灵 210

第十章 公共支出：结构、规模与效果评估 214

第一节 公共支出的类型与增长 214

一、公共支出的主要分类 214

二、公共支出的衡量 216

三、公共支出的增长：经常被引用的两项研究 217

第二节 公共支出增长的理论解释 219

一、从对公共支出的需求方面进行解释 220

二、从公共支出的供给方面进行解释 231

三、一个综合模型 234

一、公共支出及其受益的归宿 237

第三节 公共支出的经济影响及效果评估 237

二、公共支出的激励效应 245

三、公共支出项目的成本收益分析 252

第三部分 公共收入分析 265

第十一章 税收的公平原则 265

第一节 受益原则 265

一、税收公平思想的出现 265

二、受益原则的基本观点 266

第二节 支付能力原则 271

一、基本含义 271

二、税基的选择 272

三、相等牺牲原则与税率结构的确定 276

第三节 受益原则与支付能力原则的比较 284

一、含义 287

第十二章 税收的效率原则 287

第一节 纯粹的中性原则 287

二、税收对效率条件的破坏 290

第二节 效率损失的衡量 295

一、税收的总效应可以分解为收入效应和替代效应两部分 295

二、利用补偿需求曲线计算效率损失 299

三、在成本递增的供给曲线下计算效率损失 302

四、所得税的效率损失 303

五、小结 305

第十三章 最优税收 308

第一节 最优商品税 308

一、初步分析 308

二、拉姆齐法则 310

三、考虑闲暇的科利特——黑格法则 316

四、考虑收入分配的拉姆齐法则 318

第二节 最优所得税 319

一、初步分析 319

二、最优线性所得税 321

三、最优非线性所得税 326

第三节 商品税和所得税之间的关系 328

第十四章 税收归宿(1)：基本分析 331

第一节 概念：税收转嫁与归宿 331

第二节 完全竞争条件下的税收归宿 334

一、初步分析 334

二、弹性的作用 335

三、无关性定律 338

四、成本变化趋势的影响 340

一、初步分析：完全垄断并不意味着可完全转嫁税负 342

第三节 完全垄断条件下的税收归宿 342

二、需求为线性且成本固定不变时垄断厂商刚好能转嫁税负的一半 343

三、需求弹性为常数且大于1时垄断厂商可以超过100％地转嫁税负 345

四、成本递减条件下税负转嫁程度最高 346

五、对完全垄断厂商利润课税税负无法转嫁 347

第十五章 税收归宿(2)：进一步分析 349

第一节 进一步的局部均衡分析 349

一、从价税 349

二、其他市场形态下的税收归宿 353

三、现代厂商理论下对税收归宿的分析 355

四、对要素课税 357

一、问题的提出与简化 359

第二节 税收归宿的一般均衡分析 359

二、对某部门使用的一种要素课税的一般均衡分析 363

三、税收归宿一般均衡分析的其他方面 369

第十六章 税收激励 373

第一节 税收与劳动力供给 373

一、理论分析：三种可能性 373

二、经验证据 376

三、一个问题：个人能选择工作时间吗? 378

第二节 税收对储蓄和风险承担的影响 379

一、税收与储蓄 379

二、税收与风险承担 387

第三节 税收与企业行为 390

一、税收与企业投资 391

二、税收与资本结构 396

三、税收与企业红利政策 398

第十七章 逃避税收 400

第一节 逃避税收问题概览 400

一、税收征管的两种成本与纳税行为 400

二、逃税与避税：含义的区别以及这种区别是否重要 401

三、对逃避税收程度的有关估计 402

四、对逃税经济影响的初步分析 403

第二节 逃税行为的标准模型 404

一、基本模型 404

二、进一步分析 406

第三节 逃税经济分析的发展 413

一、对标准模型的批评与发展 414

二、经验证据 415

三、逃税的经济影响：进一步分析 418

四、针对逃税的政府政策 423

第十八章 公共收人：结构、规模与制度选择 428

第一节 公共收入的结构与规模 428

一、公共收入的主要来源 428

二、各类公共收入的水平 431

三、税制结构演变的大致趋势 432

第二节 税制选择的理论 434

一、传统财政思想框架下的分析 434

二、公共选择理论框架下的分析 441

英文参考文献 451

中文参考文献 457