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第一单元　财务管理基础知识第一章　财务管理概论 1

第一节　财务管理的内容 2

一、财务管理的基本概念 2

二、财务管理的内容 6

三、财务管理的环节 7

第二节　财务管理目标 8

一、财务管理目标的含义和种类 8

二、财务管理目标的协调 10

第三节　财务管理的环境 12

一、经济环境 12

二、法律环境 14

三、金融环境 14

复习思考题 16

强化训练题 16

第二章　资金时间价值和风险价值 20

第一节 资金时间价值 20

一、资金时间价值的概念 20

二、资金时间价值的计算 21

第二节　风险价值 28

一、风险的概念及分类 28

二、风险的衡量 29

三、风险报酬的计算 32

复习思考题 33

强化训练题 34

第二单元　财务管理实务第三章　筹资管理 39

第一节　筹资概述 40

一、筹资目的 40

二、筹资要求 41

三、筹资渠道与方式 41

四、筹资的类型 43

第二节　资金筹集 44

一、权益资金的筹集 44

二、负债资金筹集 47

第三节　筹资决策 54

一、资金成本 54

二、杠杆效应 59

三、资本结构优化 64

复习思考题 67

强化训练题 68

第四章　投资管理——项目投资管理 76

第一节　企业投资概述 76

一、企业投资的概念和种类 76

二、企业投资的目的 78

三、企业投资应考虑的因素 78

第二节　项目投资的相关概念 79

一、项目投资的概念与种类 79

二、项目计算期 80

三、原始总投资与投资总额 80

四、项目投资的现金流量 81

第三节　项目投资决策方法 85

一、项目投资决策指标 85

二、非折现评价法 86

三、折现评价法 88

四、项目投资决策方法的运用实例 92

复习思考题 97

强化训练题 97

第五章 投资管理——证券投资管理 102

第一节　证券投资概述 102

一、证券及其种类 102

二、证券投资的含义与目的 103

三、证券投资的对象与种类 104

四、证券投资的风险 105

五、证券投资收益 106

六、证券组合收益的衡量 109

第二节　股票投资 109

一、股票投资的种类和目的 109

二、股票投资的特点 110

三、股票投资的估价和收益率的确定 111

第三节　债券投资 114

一、债券投资的目的、种类及特点 114

二、债券投资的估价和收益率的确定 115

第四节　基金投资 117

一、基金的种类 117

二、投资基金的估价与收益率 119

三、基金投资的优缺点 120

复习思考题 120

强化训练题 121

第六章 投资管理——营运资金管理 124

第一节　营运资金概述 125

一、营运资金的含义 125

二、营运资金的特点 125

三、营运资金的周转 126

第二节　现金管理 127

一、现金管理的目标 127

二、企业持有现金的动机 127

三、现金管理总成本 128

四、最佳现金持有量的确定 129

五、现金的日常管理 132

六、现金支出的管理 133

第三节　应收账款的管理 134

一、应收账款的产生 134

二、应收账款的优缺点与管理目标 134

三、应收账款的管理成本 135

四、信用政策 136

五、应收账款的日常管理 139

第四节　存货的管理 141

一、存货的功能与成本 141

二、存货经济进货批量基本模型 143

三、存货的日常管理 146

复习思考题 148

强化训练题 149

第七章　收益分配管理 152

第一节　收益分配概述 152

一、收益分配的意义和原则 152

二、国有资本收益管理的有关规定 153

三、影响利润分配的因素 154

第二节　收益分配政策 156

一、收益分配政策的概念及意义 156

二、股利分配政策 157

三、收益分配政策的评价与选择 160

第三节　收益分配程序 161

一、收益分配程序的含义 161

二、股份有限公司股利支付方式和程序 163

三、公司回购股份在利润分配中的处理 165

四、职工要素分配的管理 165

复习思考题 167

强化训练题 168

第三单元　财务管理手段第八章　财务预测与预算 172

第一节　财务预测 172

一、财务预测的含义 172

二、财务预测的内容 173

三、财务预测的方法 174

四、利润预测 175

五、资金预测 181

第二节　财务预算 185

一、全面预算概述 185

二、财务预算的编制方法 186

三、财务预算的编制 189

复习思考题 198

强化训练题 199

第九章　财务控制 210

第一节　财务控制的含义与种类 211

一、财务控制的含义与特征 211

二、财务控制的种类 211

第二节　责任中心 214

一、责任中心的含义与特征 214

二、成本中心 215

三、利润中心 217

四、投资中心 219

第三节 内部转移价格 223

一、内部转移价格的含义与特征 223

二、内部转价格的种类 223

复习思考题 226

强化训练题 226

第十章　财务分析 231

第一节　财务分析概述 231

一、财务分析的概念和内容 231

二、财务分析的目的 232

三、财务分析的基本方法 233

第二节　财务指标分析 236

一、偿债能力分析 236

二、营运能力分析 240

三、盈利能力分析 243

四、发展能力分析 246

五、现金流量比率分析 247

第三节　财务综合分析 248

一、财务综合分析的含义 248

二、杜邦财务分析 249

三、沃尔评分法 252

四、综合评价方法 253

复习思考题 255

强化训练题 255

附表一　复利终值系数表 260

附表二　复利现值系数表 263

附表三　年金终值系数表 266

附表四 年金现值系数表 269

参考文献 272