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绪论 1

一、 金融（银行）监管的权力机关 1

二、 金融活动的主要中介 4

三、 存款人和其他客户 13

四、 商业银行金融防险、自我保护及案例分析 15

第一章 会计业务的规范 23

第一节 银行会计概述 24

一、 银行会计核算的基本前提 24

二、 银行会计要素 25

三、 会计核算的一般原则 27

四、 银行会计核算的基本原则 28

第二节 银行会计核算方法 29

一、 会计科目 29

二、 会计凭证 30

三、 会计账簿 31

四、 会计报表 32

五、 计算利息的规定和方法 32

六、 印章的种类和使用范围 34

七、 有价单证和重要空白凭证的管理 35

八、 内勤坐班主任工作程序 36

九、 会计工作交接程序 39

十、 会计稽核检查 41

第三节 银行账户管理 42

一、 银行账户管理的规定 42

二、 银行账户的开立 43

三、 银行账户的使用 49

四、 银行账户的变更与撤销 52

五、 银行账户的监管 53

六、 违反账户管理规定应承担的责任 54

第四节 人民币管理存款的规定 56

一、 人民币单位存款的概述 56

二、 单位定期存款的存、取及计息办法 57

三、 单位活期存款、通知存款、协定存款的存、取及计息办法 58

四、 单位存款的变更、挂失及查询、冻结、扣划的规定 60

五、 违章（法）操作的法律责任 60

第五节 支付结算的规定 61

一、 支付结算的概述 61

二、 支付结算的原则 62

三、 银行办理支付结算应遵守的规定 62

四、 支付结算业务代理的法律规定 63

五、 银行办理支付结算出现差错应承担的法律责任 68

六、 单位和个人办理支付结算应遵守的规定 68

七、 单位和个人办理支付结算违反规定应承担法律责任 69

八、 邮电部门造成差错应承担的法律责任 69

九、 支付结算的组织、协调、管理、监督、裁决纠纷的机关 70

十、 中国人民银行各分行、政策性银行、商业银行制定支付结算制度的具体管理实施办法、实施细则、单项支付结算办法的报批程序和法律效力 70

十一、 支付结算的种类 71

十二、 办理支付结算的收费规定 71

第六节 票据法律概论 72

一、 票据（凭证）的法定要求 72

二、 票据行为 73

三、 票据签章 73

四、 个人有效身份证件 74

五、 票据权利 75

六、 票据责任 75

七、 票据代理权 75

八、 票据金额 75

九、 票据的签发、取得和转让 75

十、 前手和后手 76

十一、 恶意取得票据 76

十二、 善意取得票据 77

十三、 不当得利 77

十四、 票据抗辩（拒绝付款） 77

十五、 票据的伪造、变造 78

十六、 票据丧失、挂失止付 79

十七、 公示催告、提起诉讼 80

十八、 票据权利时效 81

十九、 诉讼时效 81

第七节 票据结算的规定 82

一、 出票的规定 82

二、 承兑的规定 83

三、 准入、退出管理的规定 84

四、 背书的规定 87

五、 保证的规定 89

六、 付款地、付款的规定 90

七、 追索权的规定 93

八、 票据当事人和票据关系人 96

第八节 票据结算的规范操作 97

一、 银行汇票及其使用范围 97

二、 银行汇票法定记载要素 98

三、 银行汇票出票的规范操作 99

四、 银行汇票在流通中的注意事项 100

五、 代理付款行接到其开户单位交存款银行汇票应审查的内容及规范操作 102

六、 出票行结清银行汇票的规范操作 104

七、 人民银行代理兑付商业银行签发银行汇票的规范操作 105

八、 银行汇票未用退回和挂失止付的规范操作 107

九、 丧失银行汇票付款或退款及有缺陷银行汇票的规范操作 110

十、 商业汇票及其使用范围 111

十一、 商业汇票法定记载要素 112

十二、 商业汇票（银行承兑汇票）的承兑银行应具备的法定条件和其信贷部门对承兑的审查 112

十三、 商业汇票在流通中的注意事项 113

十四、 收款人或持票人开户行受理商业承兑汇票的规范操作 114

十五、 付款人开户行收到商业承兑汇票的规范操作 115

十六、 收款人或持票人开户行收到划回款项或退回凭证的规范操作 115

十七、 承兑银行办理银行承兑汇票的规范操作 116

十八、 收款人或持票人开户行受理银行承兑汇票的规范操作 117

十九、 承兑银行对银行承兑汇票到期收取票款、付款的规范操作 117

二十、 收款人或持票人开户行收到划回款项的规范操作 118

二十一、 银行承兑汇票未用退回和挂失及丧失付款的规范操作 118

二十二、 贴现、转贴现、再贴现的规范操作 119

二十三、 银行本票及其使用范围 123

二十四、 银行本票法定记载要素 123

二十五、 申请人申请使用银行本票应办的手续 124

二十六、 银行签发本票的规范操作 124

二十七、 单位和个人（收款人）收到银行本票应审查的内容和提示付款 124

二十八、 银行本票付款的规范操作 125

二十九、 银行本票结清的规范操作 126

三十、 银行本票未用退款、过期付款和挂失止付的规范操作 126

三十一、 支票及其使用范围和支付密码 128

三十二、 支票必须记载的法定要素 129

三十三、 支票在流通中的注意事项 129

三十四、 转账支票的规范操作 130

三十五、 划线支票的规范操作 132

三十六、 现金支票的规范操作 132

三十七、 普通支票的规范操作 133

三十八、 支票结算的其他规定 133

第九节 银行卡的规范操作 134

一、 银行卡概述 134

二、 开办银行卡业务的银行应具备的法定条件 134

三、 申领银行卡的资格和条件 135

四、 特约单位受理银行卡应审查的法定内容和规范操作 135

五、 银行卡透支 136

六、 银行卡挂失的规定 137

七、 银行卡销户、注销的规定与规范操作 138

八、 发卡银行违反《银行卡业务管理办法》的法律责任 139

九、 持卡人透支、违反规定的法律责任 140

十、 银行卡授权的规定与规范操作 140

十一、 备用金制度及使用银行卡的注意事项 142

十二、 特约单位和银行的注意事项 143

十三、 银行卡发卡的规范操作 143

十四、 特约单位开户行的规范操作 144

十五、 持卡人开户行付款的规范操作 146

十六、 缺陷凭证的规范操作 147

十七、 银行卡支取现金的规范操作 147

十八、 银行卡存入现金的规范操作 149

第十节 汇兑、托收承付、委托收款结算的规范操作 150

一、 汇兑及其使用范围 151

二、 汇兑凭证必须记载的法定要素 151

三、 留行待取和支取现金的规定 152

四、 汇款人要求退款及收款人拒收汇票退汇的规定 152

五、 未在银行开立账户的收款人取款的规定 153

六、 汇款回单、收账通知及证实书的作用 153

七、 信汇的规范操作 154

八、 电汇的规范操作 156

九、 退汇的规范操作 157

十、 托收承付及其使用范围 159

十一、 办理托收承付结算的法定条件 159

十二、 托收承付凭证必须记载的法定要素 161

十三、 托收 161

十四、 承付 162

十五、 验单付款与验货付款 162

十六、 提前付款 163

十七、 逾期付款及赔偿金计算的方法 163

十八、 拒绝付款的规定和责任 165

十九、 重办托收的规定 166

二十、 查询、查复 167

二十一、 解决纠纷 167

二十二、 违章操作的法律责任 167

二十三、 收款人开户行受理托收承付的规范操作 167

二十四、 付款人开户行接到寄来托收凭证的规范操作和逾期付款赔偿金的计算 169

二十五、 收款人开户行办理托收款项划回的规范操作 174

二十六、 重办托收的规范操作 177

二十七、 托收承付结算查询查复的规范操作 178

二十八、 委托收款及其使用范围 178

二十九、 委托收款结算凭证必须记载的法定要素 179

三十、 委托、付款 179

三十一、 拒绝付款 180

三十二、 收款人开户行受理委托收款的规范操作 180

三十三、 付款人开户行的规范操作 181

三十四、 收款人开户行受理委托收款款项划回的规范操作 183

三十五、 同城委托收款、特约委托收款的规范操作 184

第十一节 案例分析 184

一、 出借银行账户应承担的法律责任 184

二、 正常的汇款业务不能退票 185

三、 银行不能随意扣划客户存款 186

四、 银行可以拒绝兑付不正常款项 187

五、 票据审查过失行为的法律责任 188

六、 银行卡透支的实质 189

七、 持卡人恶意透支，保证人应负何责任 190

八、 银行卡挂失诈骗案 193

九、 办理结算疏忽大意，银行应承担责任 195

第二章 电子汇总系统、同城票据交换业务的规范 197

第一节 电子汇总系统的基本规定 197

一、 电子汇总系统的组成 197

二、 电子汇总系统的基本运行方式 199

三、 电子汇总系统的组织管理 201

四、 电子汇总系统的账务核算与核对 202

第二节 往账业务的规范操作 204

一、 经办行的规范操作 204

二、 中心支行的规范操作 207

三、 省分行的规范操作 208

四、 总行的规范操作 209

第三节 来账业务的规范操作 210

一、 总行的规范操作 210

二、 省分行的规范操作 211

三、 中心支行的规范操作 212

四、 经办行的规范操作 213

第四节 往来差错及查询查处的处理 214

一、 差错的处理 214

二、 查询查复的处理 218

第五节 年度划分与账务结转的规范操作 221

一、 划分年度，查清未达账项的处理 221

二、 结平上年电子汇兑往来账务的规范操作 223

第六节 人民银行电子联行的规范操作 224

一、 基本规定 224

二、 汇出行的规范操作 225

三、 发报行的规范操作 225

四、 转发行的规范操作 227

五、 收报行的规范操作 228

六、 汇入行的规范操作 229

七、 事后监督 229

八、 电子联行查询查复及差错处理 229

九、 系统的安全管理 230

第七节 同城票据交换业务的规范操作 231

一、 提出票据的规范操作 231

二、 提入票据的规范操作 234

三、 交换差额轧差和清算的规范操作 236

四、 退票的规范操作 237

第八节 案例分析 238

一、 电子汇兑系统运行故障解除后，应立即传输数据 238

二、 未按章退票，后果自负 239

第三章 现金业务的规范 240

第一节 概述 240

一、 现金出纳工作的任务 240

二、 现金出纳工作的原则 241

三、 现金出纳业务的基本要求 242

第二节 现金收付与整点的规范操作 242

一、 收入现金的规范操作 242

二、 付出现金的规范操作 243

三、 营业终了汇总核对的规范操作 244

四、 票币整点的规范操作 244

第三节 损伤票币兑换、挑剔、销毁的规范操作 245

一、 损伤券兑换的法定标准 245

二、 残缺票币兑换内部掌握的标准 245

三、 损伤票币挑剔的法定标准 247

四、 损伤票币销毁的规范操作 247

第四节 出纳错款的处理规范 248

一、 收付款中发生长短款的处理规范 248

二、 联行间调拨款差错的处理规范 248

三、 原封新券（币）长短款的处理规范 249

第五节 反假币、反破坏人民币 249

第六节 库房管理和库款运送 250

一、 库房管理的要求 250

二、 库房管理的规定 251

三、 库款运送的规定 252

第七节 人民币的印刷发行 254

一、 人民币的印刷、发行 254

二、 货币发行管理的基本任务 254

三、 货币发行会计核算的任务、原则 254

四、 商业银行向人民银行存取现金的规定和规范操作 255

第八节 现金管理 256

一、 现金管理的职能机关和管理对象 257

二、 现金管理的基本规定 257

三、 使用现金的范围 259

四、 违反现金管理规定的处罚 259

五、 现金管理的方法 261

六、 现金管理的检查 263

第九节 有关人民币的法律规定 264

一、 国家货币出入国境的法律规定 264

二、 旅客携带人民币进出境的法律规定 265

三、 没收假币 265

第十节 案例分析 266

一、 违反出纳“四双制度”出恶果（案例一） 266

二、 违反出纳“四双制度”出恶果（案例二） 267

第四章 储蓄业务的规定 269

第一节 储蓄概述 269

一、 储蓄的概念 269

二、 储蓄的原则 269

三、 储蓄机构设置的法定条件 273

四、 储蓄种类 274

五、 储蓄机构办理其他金融产品 275

第二节 储蓄业务的规范操作 276

一、 储蓄存款的规定 276

二、 活期储蓄存款的规范操作 278

三、 整存整取定期储蓄存款的规范操作 286

四、 华侨（人民币）定期储蓄存款的规范操作 291

五、 零存整取定期储蓄存款的规范操作 292

六、 存本取息定期储蓄存款的规范操作 303

七、 整存零取定期储蓄存款的规范操作 308

八、 个人通知存款的规范操作 314

九、 定活两便储蓄存款的规范操作 317

第三节 储蓄机构代理其他金融产品的规范操作 322

一、 代收代付业务的规范操作 322

二、 代理银行卡及国库券业务的规范操作 325

三、 储蓄异地托收业务的规范操作 328

第四节 储蓄其他业务及事后监督的处理规范 331

一、 储蓄现金出纳的管理原则和处理规范 331

二、 资金转入转出的处理规范 333

三、 储蓄存单（折）及印鉴挂失的处理规范 334

四、 查询、止付、没收及死亡储户储蓄存款的处理规范 338

五、 长期不动户储蓄存款的处理规范 340

六、 储蓄错款的处理规范 341

七、 重要空白凭证、有价单证领用及保管 342

八、 业务公章及经办员名章使用及保管 344

九、 储蓄业务的事后监督 345

十、 监督后的处理规范 354

第五节 案例分析 355

一、 存单保管使用不善，信用社损失巨大 355

二、 银行员工失职酿“官司” 355

三、 存款被冒领，银行赔偿损失 357

四、 存折挂失后存款被冒领，银行赔偿 358

五、 银行员工工作马虎，赔偿储户万元 358

六、 一个错别字，赔偿万余元 359

七、 银行（信用社）无权替村委会扣划村民的储蓄存款 359

八、 伪造存单，构成票据诈骗罪 360

九、 信用社员工工作失误，信用社承担责任 361

十、 张某私自截留中奖奖券，构成贪污罪 362

第五章 信贷业务的规定 365

第一节 商业银行的贷款政策和贷款原则 365

一、 商业银行的贷款政策 365

二、 商业银行的贷款原则 366

第二节 信贷业务的概述 367

一、 贷款种类 367

二、 信贷资产五级分类的界定 369

三、 呆账准备的提取及核销 374

四、 贷款期限的设定、贷款展期及利率确定、利息计收 377

五、 借款合同的概述 380

六、 借款合同的法律特征 380

七、 借款合同的种类 381

八、 借款合同签订的原则 382

九、 借款合同的主要条款 382

十、 借款合同的签订程序 385

十一、 借款合同的变更和解除 385

十二、 无效合同的认定 387

十三、 借款合同的诉讼时效 387

十四、 资产负债比例管理概述 388

十五、 资产负债比例管理指标体系 389

附：商业银行资产负债比例管理监控指标 391

十六、 贷款风险度管理概述 394

十七、 贷款风险度管理的作用 395

十八、 贷款风险度测算方法（系数表） 396

十九、 信用等级评估的概述 398

二十、 信用等级评估的程序及有效期和监测 401

附：资信等级评定计算公式 401

二十一、 贷款项目评估的基本原则及处理规范 402

二十二、 基本建设贷款管理的规定 411

二十三、 《贷款卡》管理制度及申办的规定 414

第三节 信用贷款 415

一、 信用贷款的概述 415

二、 信用贷款的特点 416

三、 信用贷款的风险 417

第四节 保证贷款 418

一、 保证成立的条件 418

二、 保证合同的内容及签订 420

三、 保证担保的期限 421

四、 保证担保的法定方式 422

五、 保证担保的范围 423

六、 有关保证担保问题的处理 424

第五节 抵押贷款 429

一、 担保物权的法律特征 429

二、 抵押的概述及法律特征 430

三、 抵押贷款的规范操作 433

四、 土地使用权的抵押和登记 440

五、 房产的抵押和登记 445

六、 动产的抵押和登记 447

七、 抵押权的实现 449

八、 抵押贷款应明确的法律问题 452

第六节 质押贷款 455

一、 质押概述 455

二、 质押和抵押的区别 455

三、 动产质押 455

四、 权利质押 457

第七节 票据贴现 459

一、 票据贴现的特点 460

二、 票据贴现的风险成因 460

三、 票据贴现的风险防范及规范操作 461

第八节 银行承兑汇票的承兑 463

一、 承兑银行的条件 463

二、 承兑申请人的条件 464

三、 承兑操作程序 464

四、 承兑授权、转授权 467

第九节 个人消费贷款 468

一、 个人住房贷款 468

二、 汽车消费贷款 487

三、 助学贷款 495

第十节 借款人的法律制度 498

一、 借款人的资格审查及选择 498

二、 各类借款人的法律特征 501

三、 借款人申请贷款的法定条件 509

四、 借款人的权利和义务 510

五、 借款人的限制条款及处罚 512

六、 借款制裁的范围及措施 514

第十一节 贷款人的法律制度 515

一、 贷款人的法律特征 515

二、 贷款人的权利 516

三、 贷款人的义务 516

四、 贷款人的限制及处罚 517

五、 《刑法》对贷款人及其工作人员的处罚规定 519

第十二节 贷款的规范操作 519

一、 贷款申请 519

二、 贷款调查的规范操作 520

三、 贷款审查的规范操作 530

四、 贷款审批的规范操作 532

五、 签订借款合同的规范操作 533

六、 贷款发放的规范操作 534

七、 贷后检查的规范操作 534

八、 贷款归还的规范操作 537

第十三节 贷款债权的清偿和保全 538

一、 借款人实行承包、租赁经营时贷款债权的保全和清偿 538

二、 借款人进行股份制改造时贷款债权的保全和清偿 539

三、 借款人实行联营时贷款债权的保全和清偿 539

四、 借款人发生合并（或兼并）时贷款债权的保全和清偿 539

五、 借款人与外商合资（合作）时贷款债权的保全和清偿 540

六、 借款人分立时贷款债权的保全和清偿 540

七、 借款人实行产权有偿转让或申请解散时贷款债权的保全和清偿 540

八、 借款人破产时贷款债权的保全和清偿 541

九、 贷款人参与企业产权制度改革的措施 541

第十四节 破产法律制度概述 543

一、 企业破产的法律适用问题 543

二、 破产的界限 543

三、 破产案件的管辖 544

四、 破产申请 544

五、 破产案件的受理 545

六、 债权人会议 545

七、 和解和整顿 546

八、 破产宣告 547

九、 破产清算 548

十、 银行如何对待企业破产 550

十一、 适用《破产法》和国务院有关政策时应注意的问题 552

第十五节 案例分析 554

一、 保证人合并后也应承担保证责任 554

二、 银行以贷款归还贷款本息，保证人不承担责任 555

三、 超过保证期限，保证人可免除保证责任 556

四、 未经抵押登记的财产在破产案件中不享有优先受偿权 557

五、 信用社无权自行扣押贷户的汽车 558

六、 不合法的担保合同无效 558

七、 非法人企业不能破产 559

八、 担保合同的内容要合法 560

九、 应重视质押借款核保 561

十、 抵押合同未经登记无效 562

十一、 质押存单被挂失提取，银行应负责 563

十二、 贷款诈骗罪的认定 565

十三、 违规签发银行承兑汇票，构成非法出具票据罪 566

第六章 外汇业务的规定 567

第一节 外汇存款账户和外汇买卖业务概述 567

一、 外汇存款账户的概述 568

二、 外汇买卖业务的概述 569

第二节 结售汇业务 570

一、 经常项目下的结汇、售汇和付汇 570

二、 资本项目下的结汇、售汇和付汇 573

三、 售汇和付汇业务的规范处理 573

第三节 国际结算业务 575

一、 汇款结算的规范操作 575

二、 托收结算的规范操作 576

三、 信用证结算的规范操作 578

第四节 外币储蓄存款的规范操作 581

一、 外币储蓄存款的概述 581

二、 外币储蓄存款的规范操作 582

三、 外币储蓄存款本息支取的规范操作 584

四、 外币储蓄存款的会计规范操作 587

五、 外币储蓄存款计息、岗位分工、现金出纳和存单挂失的规范操作 588

第五节 外币会计的规范操作 592

一、 企业外币存款开户的规范操作 592

二、 企业外汇汇入汇款的概述 594

三、 汇入汇款的规范操作的规范操作 594

四、 汇入汇款解付与核销的规范操作 596

五、 汇入汇款修改与退汇的规范操作 597

六、 企业外汇汇入汇款查询和业务归档的规范操作 598

七、 企业外币现钞入账的规范操作 599

八、 审核汇出汇款申请书、汇款凭证的规范操作 599

九、 落实汇款申请人汇出资金和银行资金头寸的规范操作 600

十、 登记汇出汇款编号 601

十一、 缮制汇出凭证的规范操作 601

十二、 头寸偿付的规范操作 603

十三、 汇出汇款销账的规范操作 604

十四、 汇出汇款查询、修改、撤销与归档的规范操作 604

十五、 境内外汇划转的规范操作 607

十六、 企业外汇存款现金支付的规范操作 608

十七、 企业外汇存款收付账务的规范操作 609

十八、 个人国外汇入汇款解付及账务的规范操作 610

十九、 境内居民外币存款汇出国外业务的规范操作 611

二十、 境内居民外汇出汇款账务的规范操作 613

二十一、 境内居民外币现钞兑换及账务处理的规范操作 613

二十二、 国外汇入汇出款收费及账务处理的规范操作 618

第六节 外汇信贷业务概述 618

一、 外汇贷款概述 618

二、 外汇信贷的职能作用 619

第七节 外汇贷款的种类 619

一、 现汇贷款 620

二、 转贷贷款 623

三、 商业贷款 628

四、 银团贷款 629

五、 国际金融机构贷款 630

第八节 外汇贷款审批管理 633

一、 外汇贷款的对象 633

二、 外汇贷款的条件 633

三、 外汇贷款的原则 634

四、 外汇贷款的规范操作 634

五、 外汇贷款的管理 636

六、 外汇贷款的风险防范 636

第九节 违反《外汇管理条例》应承担的法律责任 638

一、 逃汇的法律责任 638

二、 非法套汇的法律责任 638

三、 擅自经营外汇的法律责任 639

四、 违章办理结汇、售汇的法律责任 639

五、 违反汇率管理的法律责任 639

六、 违反外债管理的法律责任 640

七、 非法使用外汇的法律责任 640

八、 非法买卖外汇的法律责任 640

九、 违反外汇管理、外汇账户管理的法律责任 640

十、 违反外汇核销管理的法律责任 641

十一、 不接受外汇管理机关管理的处罚规定 641

十二、 处罚不服申诉的规定 641

第十节 信用证使用惯例、风险分析及案例分析 642

一、 国际信用证使用的法律规定和惯例 642

二、 信用证结算风险分析 643

三、 信用证与信用担保函的区别（案例分析） 645

第七章 查询、冻结、扣划款项（存款人保护）的规范 649

第一节 存款人保护的概论 649

第二节 支取、止付、查询、冻结和扣划款项的规定 651

一、 支取款项的规定 651

二、 挂失止付的规定 652

三、 查询款项的规定 653

四、 冻结款项的规定 654

五、 扣划款项的规定 655

第三节 依法保护存款人合法权益的具体措施 657

一、 正常存取、正常结算 657

二、 人民法院采取强制措施 657

三、 公安局、国家安全局采取强制措施 658

四、 人民检察院采取强制措施 659

五、 税务机关采取强制措施 659

六、 仲裁机构不能采取强制措施 660

七、 公证处、律师事务所不能采取强制措施 661

八、 工会组织不能采取强制措施 662

九、 监察机关采取强制措施 663

十、 审计机关采取强制措施 664

十一、 海关采取强制措施 665

十二、 工商、物价、卫生、检疫、环保等行政机关采取强制措施 666

十三、 银行自主扣划有关单位存款的规定 667

十四、 军队、武警部队账户存款冻结、扣划的规定 669

十五、 关于异地查询、冻结、扣划的规定 669

十六、 关于重复冻结、扣抻银行存款的处理 670

第四节 银行对存款人保护的责任、抗辩及免责 670

一、 银行的责任 670

二、 银行的抗辩 672

三、 银行的免责 674

第五节 案例分析 674

一、 储蓄存款挂失前被冒领，银行按章操作不负责任 674

二、 这两笔储蓄存款该不该付 675

三、 银行应当协会公安机关冻结单位存款 676

四、 依法扣贷不为侵权 678

第八章 法律责任 680

第一节 金融违法行为及其责任 681

一、 应依法设立、合并、撤销金融机构 681

二、 应依法变更名称、注册金融机构 681

三、 应依法变更股东、转让股权或者调整股权结构 681

四、 不得虚假出资或者抽逃出资 682

五、 金融机构不得超范围经营 682

六、 金融机构的代表机构不得经营金融业务 682

七、 不得从事账外经营 683

八、 不得提供虚假的或隐瞒财务会计报告、统计报告 683

九、 不得出具与事实不符的金融票证 684

十、 不得承兑、贴现、付款或者保证违反票据法定的票据 684

十一、 不得违规办理存款业务 684

十二、 不得违规办理贷款业务 685

十三、 不得违规从事拆借业务 685

十四、 不得违反国家规定从事证券、期货等业务 686

十五、 应遵守现金管理规定办理现金业务 686

十六、 应按规定办理银行卡业务 687

十七、 应遵守资产负债比例管理规定 687

十八、 不得占压财政存款或者资金 687

十九、 应协助税务、海关办理冻结、扣划款项 687

二十、 不得为证券、期货透支 688

二十一、 财务公司应依法经营 688

二十二、 信托投资公司应依法经营 689

二十三、 为企业出具不实或者虚假验资报告资金证明应承担的法律责任 689

第二节 破坏金融管理秩序犯罪的法律责任 690

一、 伪造人民币应承担的法律责任 690

二、 出售、购买、运输、伪造人民币应承担的法律责任 691

三、 明知是伪造人民币而持有、使用应承担的法律责任 692

四、 变造人民币应承担的法律责任 693

五、 擅自设立商业银行或其他金融机构的法律责任 694

六、 高利转贷的法律责任 695

七、 非法吸收公众存款的法律责任 696

八、 伪造、变造金融票证的法律责任 696

九、 虚假理赔的法律责任 698

十、 银行员工收受贿赂、回扣等法律责任 698

十一、 银行员工挪用单位和客户资金的法律责任 701

十二、 徇私发放贷款和非法发放贷款的法律责任 702

十三、 用账外客户资金非法拆借、发放贷款的法律责任 704

十四、 非法出具金融票证的法律责任 705

十五、 对违法票据承兑、付款、保证的法律责任 706

十六、 洗钱罪的法律责任 707

第三节 金融诈骗的法律责任 707

一、 集资诈骗的法律责任 708

二、 诈骗贷款的法律责任 709

三、 票据诈骗的法律责任 710

四、 信用证诈骗的法律责任 712

五、 银行卡（信用卡）诈骗的法律责任 713

六、 保险诈骗的法律责任 714

第四节 案例分析 716

一、 持有、使用伪造货币罪 716

二、 伪造、变造金融证券罪 717

三、 诈骗银行贷款罪 719

四、 向关系人发放贷款罪 720

五、 挪用公款罪 721

六、 保险诈骗罪 723

七、 非法吸收公众存款罪 724

八、 擅自设立金融机构罪 725