证券稽核PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 证券稽核的概述 1

第二节 证券稽核的作用 5

第三节 证券稽核的对象 7

第四节 证券稽核的任务 9

第二章 稽核工作的组织 11

第一节 稽核机构的设置 11

第二节 稽核人员的任免与配备 13

第三节 稽核工作的职责与权限 14

第四节 证券公司的稽核制度 16

第三章 稽核的程序与方法 20

第一节 稽核的形式 20

第二节 稽核的一般程序 24

第三节 稽核的基本方法 53

第四节 稽核工作的计划和报告 59

第四章 稽核工作细则 67

第一节 稽核证据 67

第二节 稽核工作稿 69

第三节 稽核档案 70

第四节 稽核部门岗位职责 71

第五章 证券经纪业务的稽查 75

第一节 经纪业务稽查的基本要求 75

第二节 代理买卖证券业务的稽查 77

第三节 营业部其他业务的稽查 86

第四节 营业部的现场稽核 93

第六章 证券自营业务的稽查 104

第一节 自营业务稽查的基本要求 104

第二节 自营业务动作的稽查 111

第三节 自营业务风险管理的稽查 119

第七章 投资银行业务的稽查 129

第一节 投资银行业务的概述 129

第二节 投资银行业务管理的稽查 138

第三节 投资银行业务风险管理的稽查 158

第八章 受托投资管理业务的稽查 175

第一节 受托投资管理业务的概述 175

第二节 受托投资管理业务动作的稽查 186

第三节 受托投资管理业务风险管理的稽查 204

第九章 财务会计与资金管理的稽查 218

第一节 财务管理的稽查 218

第二节 会计账务和稽查 257

第三节 资金管理的稽查 269

第十章 证券公司内部控制的稽查 293

第一节 企业内部控制的概述 293

第二节 证券公司内部控制稽查流程和风险监管指标体系 300

第三节 健全内部控制体系是新世纪中国券商的立足之本 314