企业的护城河 企业内部控制和风险防范体系建设PDF电子书下载

前言 1

第一章 企业内部控制和风险防范体系概述 5

第一节 内部控制是防范风险的基础 6

一、企业内部控制体系 6

二、企业风险防范体系 8

三、内部控制和风险防范不可分割 8

第二节 企业风险的类型及表现形式 9

一、毁灭型风险 10

二、追求型风险 10

三、突发型风险 11

四、不测型风险 11

五、自杀型风险 12

第三节 内部控制体系构建企业的“护城河” 13

一、实现“三个见效” 13

二、为企业的生存与发展保驾护航 16

第四节 内部控制和风险防范体系对企业家的要求 21

一、要有大局观，具备战略视野 21

二、要重视企业文化的发展 22

三、要重视管理规范的问题 23

四、要正视自身的问题 24

第二章 企业内部控制理论发展 25

第一节 美国、英国企业内部控制理论的建立与发展 26

一、美国的企业内部控制理论发展历程 26

二、英国的企业内部控制理论形成与发展 29

第二节 我国企业内部控制理论的发展 32

一、我国企业内部控制理论的建立与发展 32

二、我国企业内部控制体系在实践中不断完善 35

第三章 企业内部控制体系建设 41

第一节 构建分层多维的内部控制体系 45

第二节 解析分层多维的内部控制体系 54

一、内部控制环境是根——根深，才能叶茂 54

二、内部控制活动是落脚点——明确，才能有的放矢 60

三、内部控制手段是工具和渠道——道多，才能有效 60

四、内部控制的时机——恰当，才能防患未然 61

第三节 分层多维立体模型的管理应用 62

一、纵向维度管理 62

二、横向维度管理 71

三、时间维度管理 76

第四节 企业内部控制体系建设的环节、阶段与控制要素 80

一、内部控制体系建设环节 80

二、内部控制体系建设阶段 84

三、经济业务流程控制要素 91

第四章 企业内部控制体系建设实践 95

第一节 控制环境建设 96

一、发展战略 98

案例：青海华鼎股东竞赛减持 103

二、组织架构 104

案例：彩虹精化“合同门”后藏匿大风险 108

三、人力资源 109

案例：华为的人才引进和人才激励 113

四、企业文化 115

案例：欣泰电气，或成造假退市第一股 117

五、社会责任 119

案例：雅培食品安全及虚假宣传 121

第二节 控制活动建设 124

一、采购与付款流程 126

案例：某上市公司采购管理 134

二、存货与仓储流程 135

案例：某生产制造企业的存货管理 144

三、生产与成本控制流程 145

案例：美的集团的成本领先战略 152

四、销售与收款流程 153

案例：某企业的销售内部控制制度 159

五、货币资金流程 160

案例：某公司货币资金流程体系 164

六、筹资业务流程 165

案例：海鑫集团负债筹资导致神话破灭 170

七、工程项目流程 171

案例：H公司工程项目内部控制案例分析 179

八、业务外包流程 181

案例：空客公司的业务外包 187

九、固定资产（设备类）流程 188

案例：长安福特公司的固定资产内部控制 194

第三节 控制手段流程建设 198

一、全面预算管理流程 200

案例：某上市公司全面预算管理 209

二、合同管理流程 210

案例：BP石油经销合同纠纷 220

三、内部信息传递流程 221

案例：沃尔玛，企业成功源于沟通 226

四、研究与开发流程 228

案例：一个家电产品的研发控制 231

第五章 民营企业风险控制体系建设 233

第一节 民营企业存在的主要风险 234

一、创业风险 235

二、现金风险 237

三、授权风险 238

四、领导风险 239

五、财务风险 241

六、继承风险 242

第二节 民营企业内部控制存在的问题和合理对策 243

一、民营企业内部控制存在的问题 243

二、完善民营企业内部控制的合理对策 246

第三节 民营企业内部控制案例分析 248

一、联保贷款的“是”与“非” 248

案例：某汽车连锁销售店的联保贷款 254

二、对初创期公司内部控制风险的思考 255

案例：某云计算公司初创期内部控制风险分析 256

三、控制环境建设的“人治”与“法治” 257

案例：雷士照明的法人治理之殇 258

四、控制活动的多个风险反应 264

案例：海联讯控制活动失控 265

五、控制手段类流程建设的必要性 269

案例：一丁集团从辉煌到破产 269

后记 浚其源泉，为企业发展构建“护城河” 274

参考文献 277

附录1 278

附录2 279

附录3 281