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第一编 基础理论 1

第一章 税收基础知识 2

第一节 税收概述 2

第二节 税法概论 9

第三节 税法要素 20

第四节 税收法律关系 29

第五节 税制演变 39

第六节 税收管理体制 49

第二编 流转税 55

第二章 增值税 59

第一节 概述 59

第二节 课税要素 62

第三节 征收管理 100

第四节 专用发票的使用和管理 106

第五节 会计处理与实务 121

第三章 营业税改征增值税 135

第一节 概述 135

第二节 课税要素 137

第三节 征收管理 166

第四节 特定项目增值税政策 169

第五节 会计处理与实务 185

第四章 消费税 193

第一节 概述 193

第二节 课税要素 196

第三节 征收管理 220

第四节 特定消费品计税规定 223

第五节 会计处理与实务 230

第三编 所得税 241

第五章 企业所得税 245

第一节 概述 245

第二节 课税要素 248

第三节 资产的税务处理 306

第四节 特别纳税调整 320

第五节 征收管理 326

第六节 会计处理与实务 345

第六章 个人所得税 359

第一节 概述 359

第二节 课税要素 362

第三节 征收管理 426

第四节 专项附加扣除 437

第五节 经营所得 442

第六节 会计处理与实务 453

第四编 财产税 463

第七章 城镇土地使用税 466

第一节 概述 466

第二节 课税要素 468

第三节 征收管理 480

第四节会计处理与实务 482

第八章 房产税 485

第一节 概述 485

第二节 课税要素 487

第三节 征收管理 497

第四节 会计处理与实务 499

第九章 土地增值税 502

第一节 概述 502

第二节 课税要素 504

第三节 征收管理 521

第四节 会计处理与实务 527

第十章 车船税 533

第一节 概述 533

第二节 课税要素 535

第三节 征收管理 541

第四节 会计处理与实务 545

第十一章 资源税 548

第一节 概述 548

第二节 课税要素 551

第三节 征收管理 560

第四节 从价计征改革 562

第五节 会计处理与实务 571

第五编 行为税 577

第十二章 印花税 581

第一节 概述 581

第二节 课税要素 583

第三节 征收管理 598

第四节 会计处理与实务 602

第十三章 契税 607

第一节 概述 607

第二节 课税要素 609

第三节 征收管理 625

第四节 会计处理与实务 629

第十四章 耕地占用税 633

第一节 概述 633

第二节 课税要素 635

第三节 征收管理 642

第四节会计处理与实务 645

第十五章 车辆购置税 648

第一节 概述 648

第二节 课税要素 650

第三节 征收管理 656

第四节 会计处理与实务 660

第十六章 环境保护税 663

第一节 概述 663

第二节 课税要素 665

第三节 征收管理 675

第四节 会计处理与实务 677

第十七章 城市维护建设税及教育费附加 680

第一节 概述 680

第二节 课税要素 682

第三节 征收管理 686

第四节教育费附加 687

第五节 会计处理与实务 690

第十八章 烟叶税 693

第一节 概述 693

第二节 课税要素 694

第三节 征收管理 695

第四节 会计处理与实务 696

第六编 征管制度 699

第十九章 税收征收管理 700

第一节 税务登记 700

第二节 账簿、凭证管理 712

第三节 纳税申报 725

第四节 税款征收 732

第五节 税务检查 749

第六节 税收法律责任 757

附录 特定事项税收政策 778

参考文献 836