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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理概述 1

一、财务管理的产生与发展 1

二、财务管理的概念 2

三、财务活动 3

四、财务关系 4

五、财务管理工作环节 5

第二节 财务管理目标 6

一、企业目标及其对财务管理的要求 6

二、财务管理的总目标 6

三、财务管理的具体目标 8

四、财务管理目标的协调 9

第三节 财务管理环境 11

一、财务管理环境的概念及分类 11

二、法律环境 11

三、经济环境 12

四、金融市场环境 13

本章小结 15

主要概念 16

课后自测 16

第二章 财务管理基本价值观念 23

第一节 资金时间价值的概念及含义 23

一、资金的时间价值概念 23

二、时间价值的计算 23

第二节 风险与收益分析 31

一、风险的概念及其分类 31

二、风险的衡量 32

三、风险报酬的计算 33

本章小结 34

主要概念 34

课后自测 34

第三章 筹资管理 43

第一节 企业筹资概述 43

一、企业融资的意义和分类 43

二、筹资原则 44

三、筹资渠道和筹资方式 44

第二节 资金需求量预测 45

一、销售百分比法 45

二、回归分析法 47

第三节 企业自有资本的筹集 48

一、吸收直接投资 48

二、发行普通股 49

第四节 借入资金的筹集 52

一、银行借款 52

二、发行债券 54

三、商业信用 56

四、融资租赁 57

第五节 衍生工具筹资 59

一、可转换债券 59

二、认股权证 63

本章小结 63

主要概念 64

课后自测 64

第四章 资金成本与资本结构 70

第一节 资金成本 70

一、资金成本的概念和作用 70

二、资金成本的计算 71

第二节 杠杆原理 77

一、杠杆原理的概念 77

二、经营杠杆 79

三、财务杠杆 81

四、复合杠杆 83

第三节 资本结构 85

一、资本结构的概念和作用 85

二、影响资本结构的因素 86

三、资本结构的决策方法 86

四、资本结构的调整 90

本章小结 91

主要概念 91

课后自测 92

第五章 项目投资管理 99

第一节 项目投资概述 99

一、项目投资的含义和种类 99

二、项目计算期的构成 99

三、项目投资的资金构成 100

四、项目投资资金的投入方式 100

第二节 现金流量的内容及估算 101

一、现金流量的涵义 101

二、现金流量内容和估算 102

三、固定资产更新项目的现金流量 107

第三节 项目投资决策的评价指标及运用 109

一、投资利润率 109

二、普通投资回收期 110

三、贴现回收期 110

四、净现值法（NPV） 112

五、净现值率法（NPVR） 113

六、获利指数法（PI） 113

七、内含报酬率（IRR） 114

八、项目投资决策评价方法之间的关系 115

九、两种特殊的固定资产投资决策 115

本章小结 119

主要概念 119

课后自测 119

第六章 证券投资管理 125

第一节 证券投资概述 125

一、证券及其种类 125

二、证券投资及其种类 126

三、证券投资的一般程序 127

四、证券投资的风险收益 127

第二节 债券投资 129

一、债券的基本概念 129

二、债券的分类 129

三、债券投资的特点 131

四、债券估价 131

五、债券的投资收益率 132

六、债券投资的优缺点 134

第三节 股票投资 134

一、股票的基本概念 135

二、股票的分类 135

三、股票投资的特点 136

四、股票估价 136

五、股票的投资收益率 138

六、股票投资的优缺点 140

第四节 基金投资 141

一、基金的相关概念 141

二、投资基金的种类 142

三、投资基金的特点 144

四、基金估价 144

五、基金的收益率 145

六、基金投资的优缺点 147

本章小结 147

主要概念 147

课后自测 147

第七章 营运资金管理 156

第一节 营运资金概述 156

一、营运资金的概念与特征 156

二、营运资金管理的基本要求 156

三、营运资金持有政策 156

第二节 现金管理 157

一、现金的持有动机 157

二、现金的成本 158

三、最佳现金持有量 158

四、现金管理模式 160

五、现金日常收支管理 162

第三节 应收账款管理 164

一、应收账款的成本 165

二、信用政策 165

三、应收账款管理模式 168

四、应收账款日常管理 169

第四节 存货管理 173

一、存货的功能 173

二、存货的成本 173

三、存货的控制 174

第五节 流动负债管理 180

一、短期借款 180

二、短期融资券 181

三、商业信用 182

四、流动负债的利弊 184

本章小结 185

主要概念 185

课后自测 186

第八章 利润分配管理 192

第一节 利润分配概述 192

一、利润分配的基本原则 192

二、利润分配的项目 193

三、利润分配的程序 193

第二节 股利政策 195

一、股利政策理论 195

二、股利分配政策类型 196

三、影响股利政策的因素 197

四、股利政策的评价与选择 198

第三节 股利支付的程序和方法 200

一、股利支付的程序 200

二、股利支付的方式 201

三、股票分割与股票回购 202

本章小结 203

主要概念 203

课后自测 203

第九章 财务报表分析 208

第一节 财务报表分析概述 208

一、财务报表分析的意义 208

二、财务报表分析的目的 209

三、财务报表分析的要求 210

四、财务报表分析的内容 210

五、财务报表分析的方法 211

六、财务报表分析的局限性 213

第二节 偿债能力分析 215

一、短期偿债能力分析 215

二、长期偿债能力分析 217

第三节 营运能力分析 218

一、存货周转率 219

二、应收账款周转率 219

三、流动资产周转率 220

四、总资产周转率 221

第四节 盈利能力分析 221

一、一般企业盈利能力分析 221

二、上市公司盈利能力分析 223

第五节 发展能力分析 224

一、基本评价指标 224

二、补充修正指标 225

第六节 综合财务分析与评价 225

一、杜邦体系分析法 225

二、沃尔比重评分法 227

本章小结 228

主要概念 228

课后自测 229

第十章 预算管理 235

第一节 预算管理概述 235

一、预算的特征与作用 235

二、预算的分类与预算体系 236

三、预算工作的组织 237

第二节 预算的编制方法与程序 237

一、预算的编制方法 237

二、预算的编制程序 241

第三节 预算编制 242

一、企业年度预算目标与目标利润预算 242

二、主要预算的编制 244

第四节 预算的执行与考核 251

一、预算的执行 251

二、预算的调整 252

三、预算的分析与考核 252

本章小结 253

主要概念 253

课后自测 254

附录 260

参考文献 268