税收风险管理理论模型与实践应用PDF电子书下载

第1章 税收风险管理的基本理论 1

1.1 风险与风险管理 1

1.1.1 风险的概念 1

1.1.2 风险管理的概念 5

1.1.3 风险管理理论的发展 5

1.2 税收风险与税收风险管理 11

1.2.1 税收风险 11

1.2.2 税收风险管理概念 21

1.2.3 在税收管理中引入风险管理的必要性 21

1.2.4 在税收管理中开展风险管理的可行性 27

1.2.5 税收风险管理管理体系 29

1.2.6 税收风险管理基本流程 30

第2章 税收风险管理的组织架构和制度建设 33

2.1 税收风险管理组织架构 33

2.1.1 组织架构的定义 33

2.1.2 影响组织架构的因素 33

2.1.3 管理学视角下的组织设计原则 34

2.1.4 组织架构设计要素 35

2.1.5 税务机构内部设置原则 37

2.1.6 常见的税务机关组织结构 40

2.1.7 风险管理框架下的税务组织机构设置 44

2.2 税收风险管理制度建设 58

2.2.1 税务风险管理在税收管理工作中的定位 58

2.2.2 税收风险管理制度建设的概念及其重要性 59

2.2.3 税收风险管理制度建设方法 60

2.2.4 税收风险管理制度建设的主要内容与评估 63

2.3 税收风险管理相关制度介绍 68

2.3.1 国家层面税收风险管理相关规定 68

2.3.2 地方层面税收风险管理相关制度 69

2.4 税务机关实体化运作 70

2.4.1 推进税务机关实体化运作的现实意义 70

2.4.2 推进税务机关实体化运作的可能性 71

2.4.3 推进税务机关实体化运作的主要内容 73

2.4.4 推进税务机关实体化运作的实例 79

2.5 国外的税务机关发展趋势与启示 81

2.5.1 税收管理机制 81

2.5.2 数据管理 81

2.5.3 税收风险管理 82

2.5.4 纳税服务 82

第3章 税收风险管理的目标规划 83

3.1 税收风险管理战略规划 83

3.1.1 战略规划编制的原则 83

3.1.2 战略规划编制的方式 84

3.1.3 战略管理工具——平衡计分卡 85

3.1.4 战略规划编制的样例和说明 87

3.1.5 战略规划的调整与执行 89

3.2 税收风险管理年度计划 90

3.2.1 计划制订原则 91

3.2.2 计划制订理论 93

3.2.3 风险管理计划制订、执行和监督 95

第4章 税收数据情报管理 102

4.1 数据情报管理概述 102

4.1.1 税收数据情报管理基本概念 102

4.1.2 税收数据情报管理的特征 103

4.1.3 数据情报管理存在的问题及对策 105

4.1.4 税收数据情报管理的意义 106

4.2 税收数据情报来源 107

4.2.1 内部数据 107

4.2.2 第三方数据 109

4.2.3 互联网涉税信息 114

4.3 税收数据情报管理工作流程 121

4.3.1 数据标准化管理 121

4.3.2 数据质量管理 123

4.3.3 涉税数据采集 126

4.3.4 数据加工 127

第5章 税收风险识别 130

5.1 税收风险识别相关概念 130

5.1.1 税收风险识别定义 130

5.1.2 税收风险识别作用 131

5.1.3 税收风险识别原则 132

5.1.4 税收风险识别内容 133

5.2 税收风险识别主要方法 136

5.2.1 税收能力评估法 136

5.2.2 关键指标判别法 138

5.2.3 大数据挖掘分析法 142

5.2.4 其他分析方法 146

5.3 税收风险识别指标和模型 147

5.3.1 税收风险指标 148

5.3.2 税收风险识别模型 165

5.3.3 税收风险识别模型构建实例分析 176

5.4 税收风险识别管理 194

5.4.1 税收风险识别流程管理 194

5.4.2 税收风险识别时间管理 197

5.4.3 税收风险识别有效性管理 198

第6章 税收风险等级排序与推送 202

6.1 税收风险等级排序 202

6.1.1 税收风险等级排序相关概念 202

6.1.2 税收风险等级排序流程 207

6.2 税收风险推送 215

6.2.1 税收风险推送相关概念 215

6.2.2 税收风险推送流程 217

6.2.3 税收风险推送注意事项 218

6.2.4 促进税收风险高效推送的措施 219

第7章 税收风险的应对与反馈 222

7.1 税收风险应对 222

7.1.1 税收风险应对的概念 222

7.1.2 税收风险应对的意义 223

7.1.3 税收风险应对的职能划分 224

7.1.4 税收风险应对的方法 224

7.1.5 税收风险的应对任务的退回和延期 228

7.1.6 税收风险应对的流程 228

7.2 税收风险的应对结果反馈 239

7.2.1 税收风险应对结果反馈的概念 239

7.2.2 税收风险应对结果反馈的作用 240

7.2.3 税收风险应对结果反馈的原则 242

7.2.4 税收风险应对结果反馈的要素 243

7.2.5 税收风险应对结果反馈利用的主体 243

7.2.6 税收风险的应对结果反馈的流程 244

第8章 过程监控和评价反馈 246

8.1 过程监控 246

8.1.1 过程监控的含义 246

8.1.2 过程监控的必要性 247

8.1.3 过程监控的原则 248

8.2 评价反馈 250

8.2.1 评价反馈的含义 250

8.2.2 评价反馈的必要性 250

8.2.3 评价反馈的原则 251

8.3 过程监控与评价反馈的实施 253

8.3.1 过程监控与评价反馈的内容 253

8.3.2 过程监控与评价反馈的方法 255

第9章 大企业税收风险管理 264

9.1 大企业管理概述 264

9.1.1 大企业的标准 265

9.1.2 大企业的特点 273

9.1.3 大企业专业化管理的必要性 275

9.1.4 大企业管理的对象 277

9.1.5 大企业管理的人员机构配置 280

9.2 大企业税收风险管理 284

9.2.1 大企业税收风险管理的目标 284

9.2.2 大企业税收风险管理的特点 285

9.2.3 大企业税收风险管理的国际经验 286

9.2.4 大企业税收风险管理的工作机制 289

9.2.5 大企业税收风险管理的主要任务 291

9.3 省级税务机关大企业税收管理改革探索 296

9.3.1 一体化的管理架构 296

9.3.2 智能化的工作平台 297

9.3.3 集成化的数据仓库 298

9.3.4 团队化的分析模式 300

9.3.5 多样化的应对方式 302

第10章 自然人税收风险管理 304

10.1 现行自然人税收管理有关规定 304

10.1.1 个体工商户和个人独资合伙企业投资者管理 304

10.1.2 全员全额扣缴申报管理 305

10.1.3 高收入者、高净值人群个人所得税管理 306

10.2 自然人税收管理难点 310

10.3 自然人税收风险管理的经验借鉴 312

10.4 自然人税收风险管理基本流程 315

10.4.1 自然人涉税信息采集 315

10.4.2 自然人税收风险识别指标建设 318

10.4.3 自然人风险等级确定 324

10.4.4 自然人风险应对 324

10.4.5 自然人税收信用管理 326

附录一 税收风险应对使用的部分表证单书 332

附录二 税收风险管理典型案例 361

参考文献 387