税法 知识点精讲PDF电子书下载

第一章 税法总论 1

知识点1：税法的概念 1

知识点2：税法原则 2

知识点3：税法的要素 3

知识点4：税收立法权及其划分 4

知识点5：税收立法程序 4

知识点6：税收征管范围划分 5

知识点7：纳税人、扣缴义务人的权利与义务 5

知识点8：发展涉税专业服务促进税法遵从 5

第二章 增值税法 6

知识点1：征税范围 6

知识点2：增值税的一般征税范围 7

知识点3：增值税征税范围的特殊规定 12

知识点4：一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 14

知识点5：税率与征收率 14

知识点6：增值税的计税方法 16

知识点7：一般计税方法应纳税额的计算 17

知识点8：简易计税方法应纳税额的计算 28

知识点9：进口环节增值税 30

知识点10：出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 31

知识点11：税收优惠 35

知识点12：征收管理 38

知识点13：增值税发票的使用及管理 39

第三章 消费税法 41

知识点1：纳税义务人和征税范围 41

知识点2：税目和税率 44

知识点3：计税依据 46

知识点4：应纳税额计算 48

知识点5：征收管理 52

第四章 企业所得税法 54

知识点1：纳税义务人 54

知识点2：征税对象 54

知识点3：所得来源地确定 55

知识点4：税率 55

知识点5：应纳税所得额 55

知识点6：收入总额 55

知识点7：不征税收入 60

知识点8：免税收入 61

知识点9：税前扣除原则、范围 62

知识点10：税前扣除项目及其标准 62

知识点11：弥补亏损 66

知识点12：固定资产的税务处理 67

知识点13：生物性资产的税务处理 68

知识点14：无形资产的税务处理 68

知识点15：长期待摊费用的税务处理 69

知识点16：存货的税务处理 69

知识点17：投资资产的税务处理 69

知识点18：税会差异的处理 70

知识点19：资产损失税前扣除 70

知识点20：企业重组 71

知识点21：免征与减征优惠 73

知识点22：特殊行业优惠 77

知识点23：应纳税额 78

知识点24：居民企业核定征收 78

知识点25：非居民企业 78

知识点26：源泉扣缴 79

知识点27：征收管理 79

第五章 个人所得税法 81

知识点1：纳税义务人 81

知识点2：征税范围 82

知识点3：所得来源地的确定 83

知识点4：工资、薪金所得 83

知识点5：个体工商户的生产、经营所得（含对企业事业单位的承包经营所得、承租经营所得） 84

知识点6：劳务报酬所得 85

知识点7：稿酬所得 86

知识点8：特许权使用费所得 86

知识点9：利息、股息、红利所得 86

知识点10：财产租赁所得 87

知识点11：财产转让所得 87

知识点12：偶然所得、其他所得 88

知识点13：个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税的方法 89

知识点14：应纳税额计算中的特殊问题 89

知识点15：中国境内无住所的个人取得工资薪金所得 93

知识点16：房屋赠与个人所得税计算方法 93

知识点17：企业资金为个人购房征税方法 94

知识点18：个人投资者收购企业股权后，将企业原有盈余积累转增股本 94

知识点19：企业年金（递延纳税） 94

知识点20：税收优惠 95

知识点21：境外所得的税额扣除 96

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 97

知识点1：城建税 97

知识点2：烟叶税 98

知识点3：教育费附加和地方教育附加 99

第七章 关税法和船舶吨税法 100

知识点1：关税征税对象与纳税义务人 100

知识点2：关税进出口税则 100

知识点3：完税价格与应纳税额的计算 102

知识点4：关税减免规定 104

知识点5：关税征收管理 104

知识点6：船舶吨税 105

第八章 资源税法和环境保护法 108

知识点1：资源税 108

知识点2：环境保护税 113

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 115

知识点1：城镇土地使用税 115

知识点2：耕地占用税 117

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 119

知识点1：房产税 119

知识点2：契税 122

知识点3：土地增值税 126

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 131

知识点1：车辆购置税 131

知识点2：车船税 133

知识点3：印花税 135

第十二章 国际税收 140

知识点1：国际税收协定 140

知识点2：非居民企业税收管理 141

知识点3：外国企业常驻代表机构税收管理 142

知识点4：境外所得税收管理 143

知识点5：特别纳税调整 143

第十三章 税收征收管理法 146

知识点1：税收征收管理概述 146

知识点2：税务登记管理 146

知识点3：账簿、凭证管理 147

知识点4：纳税申报管理 148

知识点5：税款征收 148

知识点6：税务检查 151

知识点7：法律责任 151

知识点8：纳税担保 152

知识点9：纳税信用管理 153

第十四章 税务行政法制 156

知识点1：税务行政处罚 156

知识点2：税务行政处罚简易程序 157

知识点3：税务行政处罚的一般程序 157

知识点4：行政处罚权力清单 157

知识点5：税务行政处罚的执行 158

知识点6：税务行政复议 159

知识点7：税务行政诉讼 161