税法教程与案例PDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 2

第二节 税法的构成要素 5

第三节 我国税法的制定与实施 8

第四节 我国现行税法体系 11

第五节 我国税收管理体制 16

第二章 烟叶税法和增值税法 21

第一节 烟叶税法 22

第二节 增值税的征税范围 23

第三节 增值税纳税义务人和扣缴义务人 33

第四节 增值税税率与征收率 35

第五节 增值税一般计税方法应纳税额的计算 40

第六节 增值税简易计税办法应纳税额的计算 68

第七节 增值税进口货物征税 69

第八节 增值税税收优惠 72

第九节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 78

第十节 增值税的征收管理 92

第三章 消费税法 111

第一节 消费税概述 112

第二节 应纳税额的计算 118

第三节 自产自用、委托加工及进口应税消费品应纳税额的计算 121

第四节 消费税的征收管理 131

第四章 关税法和船舶吨税法 140

第一节 关税概述 141

第二节 应纳税额的计算 145

第三节 关税减免及征收管理 150

第四节 船舶吨税法 152

第五章 资源税法和环境保护税法 160

第一节 资源税法 161

第二节 环境保护税法 171

第六章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 186

第一节 城镇土地使用税法 186

第二节 耕地占用税法 191

第七章 房产税法、契税法和土地增值税法 198

第一节 房产税法 199

第二节 契税法 203

第三节 土地增值税法 209

第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 220

第一节 车辆购置税法 221

第二节 车船税法 228

第三节 印花税法 233

第九章 城市维护建设税法和教育费附加 245

第一节 城市维护建设税法 245

第二节 教育费附加和地方教育费附加 248

第十章 企业所得税法 251

第一节 企业所得税概述 252

第二节 应纳税所得额的确定 254

第三节 应纳税额的计算 268

第四节 税收优惠 272

第五节 其他规定 278

第六节 征收管理与纳税申报 279

第十一章 个人所得税法 289

第一节 纳税义务人与征税范围 290

第二节 税率 301

第三节 应纳税所得额的确定 302

第四节 应纳税额的计算 309

第五节 税收优惠 314

第六节 境外所得的税额扣除 317

第七节 纳税申报及缴纳 318

第十二章 税收征收管理法 332

第一节 税收征收管理法概述 333

第二节 税务管理 335

第三节 税款征收 345

第四节 法律责任 353

第五节 纳税评估管理办法与纳税担保试行办法 358