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第一章银行信贷检查 1

1.信贷原则的检查 1

2.超过贷款规模和可供资金的检查 2

3.贷款对象及贷款条件的检查 4

4.贷款管理程序的检查 5

5.贷款使用的检查 6

6.物资保证的检查 8

7.对挤占挪用流动资金的检查 9

8.资金潜力的检查 11

9.企业虚盈实亏的检查 14

10.资金“水分”的检查 15

11.对贷款效益的检查 16

12.以贷谋私的检查 18

13.转移贷款的检查 19

14.逾期贷款的检查 20

15.贷款抵押品的检查 21

16.技术改造贷款对象、用途和条件的检查 23

17.加息、罚息的检查 25

18.信贷制裁和结算制裁 27

19.流动资金管理的检查 28

20.企业自补流动资金的检查 29

21.流动资金周转速度的检查 31

22.核定定额流动资金计划占用额和对销售资金率、产值资金率的检查 33

第二章 银行转帐结算业务的检查 37

23.银行转帐结算业务的要求 37

24.银行汇票结算的检查 39

25.商业汇票结算的检查 43

26.银行本票结算的检查 45

27.支票结算的检查 47

28.汇兑结算的检查 49

29.委托收款结算的检查 51

30.异地托收承付结算的检查 52

31.帐户、现金管理、工资基金监督的检查 54

第三章 储蓄业务核算检查 57

32.执行储蓄政策、原则的检查 57

33.储蓄重要空白凭证的检查 58

34.有价单证的检查 59

35.一般凭证的检查 60

36.帐簿的检查 60

37.储蓄报表的检查 62

38.储蓄记帐的检查 62

39.储蓄存款计息的检查 64

40.储蓄错帐冲正的检查 68

41.储蓄存款的查询、止付、没收及冻结的检查 69

42.对储蓄异地托收和同城转户的检查 69

43.储蓄事后监督的检查 70

第四章 全国联行往来帐务的检查 73

44.全国联行往来核算要求 73

45.全国联行往帐的检查 77

46.全国联行来帐的检查 80

47.联行对帐的检查 81

48.全国联行汇差资金帐务的检查 84

49.全国联行往来帐务全部查清的检查 86

50.分行辖内往来帐务的检查 88

51.改革全国联行往来对帐办法 90

第五章 银行电子计算机的安全与稽核 91

52.保护电子计算机安全与稽核的重要性 91

53.保证电子计算机实体安全的条件 92

54.保证软件安全的要求 95

55.防止利用电子计算机犯罪与系统稽核 101

第六章 银行财务查帐 105

56.银行财务查帐的依据与目的 105

57.财务计划编制工作的检查 105

58.财务计划的检查 110

59.主要经济指标制订情况的检查 111

60.主要经济指标执行情况的检查 112

61.利息收支的检查 114

62.财务收益的检查 117

63.手续费及邮电费支出的检查 119

64.业务用品费及业务宣传费、钞币运送费的检查 120

65.出纳短款和结算赔款支出的检查 121

66.固定资产折旧的检查 122

67.贷款呆帐准备金的检查 123

68.个人费用支出的检查 124

69.公用费支出的检查 125

70.专项支出及其他支出的检查 128

71.专用基金的检查 128

72.固定资产的检查 131

73.内部资金的检查 133

74.税款解缴的检查 135

第七章 银行会计查帐 141

75.银行会计查帐的意义 141

76.检查会计凭证 142

77.检查凭证的装订、调阅、保管 145

78.空白重要凭证的检查 147

79.帐务检查的必要性 149

80.总分类帐的检查 150

81.明细分类帐的检查 151

82.总分类帐与其所属明细分类帐的核对 152

83.各总分类帐余额或发生额合计不符的检查 154

84.库存现金的检查 155

85.表外科目帐务检查 156

86.错帐更正的检查 157

87.内外帐务核对的检查 158

88.永续盘存帐之帐的实核对 160

89.应收、应付、暂收、暂付帐户的检查 162

90.私设帐户的检查 164

91.会计报表的检查 166

92.数字差错的检查 168

93.审阅分析会计报表的一般方法 170

94.查帐报告 173