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第一章 财务总监的职责与任务 3

1.1财务总监的职责 3

1.2财务总监的权限 4

1.2.1财务总监的授权来源 4

1.2.2财务总监在企业中的地位 5

1.2.3财务总监的基本权限 6

1.3财务总监的工作任务 7

1.3.1总体的工作任务 7

1.3.2具体的工作任务 9

1.3.3日常工作安排 12

1.4财务总监的素质要求 13

1.4.1良好的职业道德 13

1.4.2超强的职业权威 14

1.4.3综合的工作能力 16

第二章 财务预测 23

2.1财务预测的原则与方法 23

2.1.1财务预测的原则 23

2.1.2财务预测的方法 24

2.1.3财务预测的注意事项 24

2.2资金需求预测 25

2.2.1销售百分比法 25

2.2.2资金习性法 28

2.3利润预测 30

2.3.1本量利分析 30

2.3.2预测盈亏临界点 33

2.3.3预测目标利润 36

2.3.4敏感性分析 37

2.4财务风险的预测 40

2.4.1风险的含义与类别 40

2.4.2风险的衡量 43

2.4.3风险报酬价值与控制 48

第三章 筹资决策 55

3.1筹资的动机与原则 55

3.1.1企业筹资的动机 55

3.1.2企业筹资的原则 56

3.1.3筹资与融资的区别 56

3.2企业筹资的渠道与方式 57

3.2.1企业筹资的渠道 57

3.2.2企业筹资的方式 58

3.3筹资决策的步骤与方法 63

3.3.1资金成本及其计量 63

3.3.2选择合适的筹资方式 70

3.3.3确定合理的筹资期限 71

3.3.4确定最佳资本结构 72

第四章 固定资产投资 87

4.1固定资产投资的原则与决策程序 87

4.1.1固定资产投资的原则 87

4.1.2固定资产投资的决策程序 88

4.2现金流量分析 89

4.3投资决策的基本方法 98

4.4投资风险分析 106

第五章 证券投资决策 115

5.1证券投资概述 115

5.1.1证券投资的概念和目的 115

5.1.2证券投资的种类 116

5.1.3证券投资的一般程序 118

5.2证券投资的收益评价 118

5.2.1债券投资的收益评价 118

5.2.2股票投资的收益评价 123

5.3证券投资的风险与组合 128

5.3.1证券投资风险 128

5.3.2单一证券投资风险的衡量 130

5.3.3证券投资组合 133

5.3.4证券投资组合的风险与收益 136

5.3.5股票投资决策步骤 137

第六章 项目投资决策 141

6.1项目投资与决策程序 141

6.1.1项目投资的特点 141

6.1.2项目投资的程序 142

6.1.3现金流量的估计 143

6.1.4项目计算期 144

6.1.5确定现金流量时应考虑的问题 146

6.2项目投资决策评价指标 151

6.2.1非贴现指标 151

6.2.2贴现指标 154

6.2.3净现值率（NPVR）与现值指数（PI） 155

6.2.4内含报酬率（IRR） 156

6.3项目投资决策评价指标的应用 157

6.3.1独立方案的对比与选优 158

6.3.2互斥方案的对比与选优 158

6.3.3其他方案的对比与选优 163

6.3.4所得税与折旧对项目投资的影响 164

6.4投资风险分析 166

6.4.1风险调整贴现率法 167

6.4.2肯定当量法 172

第七章 财务预算 177

7.1财务预算的作用 177

7.2财务预算的编制方法 179

7.2.1固定预算与弹性预算 180

7.2.2增量预算与零基预算 184

7.2.3定期预算与滚动预算 186

7.3现金预算与预计财务报表的编制 187

7.3.1现金预算的编制 187

7.4预算财务报表的编制 196

第八章 利润分配决策 203

8.1利润分配基本原则和程序 203

8.1.1利润分配基本原则 203

8.1.2利润分配的程序 204

8.2股利分配政策 206

第九章 财务控制 219

9.1实施责任会计制度 219

9.1.1责任中心与责任会计制度 219

9.1.2实施责任会计的基本要素 220

9.2财务控制指标的选择 223

9.2.1利润控制指标的选择 223

9.2.2资本报酬控制指标的选择 231

9.2.3非财务控制指标的选择 242

9.3现金与应收账款控制 246

9.3.1现金控制 247

9.3.2应收账款控制 251

第十章 财务审计 263

10.1收入循环账户审计 263

10.1.1主营业务收入的审计 263

10.1.2应收账款的审计 264

10.1.3收款与销售调整业务审计 267

10.2支出循环账户审计 268

10.2.1材料与固定资产采购的审计 268

10.2.2应付账款的审计 269

10.2.3其他支出的审计 271

10.3存货与固定资产循环账户审计 272

10.3.1存货与固定资产循环账户审计要点 272

10.3.2存货的审计 274

10.3.3固定资产、累计折旧及固定资产清理的审计 277

第十一章 财务研究与分析 283

11.1财务环境研究 283

11.1.1经济环境研究 283

11.1.2金融环境研究 286

11.2偿债能力分析 290

11.2.1短期偿债能力的分析 290

11.2.2长期偿债能力的分析 293

11.3获利能力分析 296

11.3.1获利能力基本指标分析 296

11.3.2获利能力综合分析 299

第十二章 企业并购与重组 305

12.1企业兼并 305

12.1.1企业兼并操作程序 305

12.1.2上市公司兼并操作程序 307

12.1.3非上市公司兼并操作程序 314

12.1.4我国企业兼并的程序和方法 317

12.2企业的收购 318

12.2.1收购前的审查工作 319

12.2.2收购审计和其他审核程序 322

12.2.3收购的财务评价 324

12.2.4企业购并的出资方式 327

12.2.5收购合同及其签订 330

12.3公司重组 336

12.3.1公司重组的内容 337

12.3.2公司重组的种类 338

12.3.3公司重组的方式 339

12.3.4企业重组的流程 342

第十三章 会计系统管理 347

13.1健全企业会计系统 347

13.1.1企业会计系统 348

13.1.2会计管理体制的选择 350

13.2抓好会计人力资源管理 353

13.2.1会计人力资源管理的原则 354

13.2.2会计人力资源管理 355

13.2.3会计人员团队的考评 359

13.3强化会计系统内部控制 361

13.3.1设计内部控制制度 361

13.3.2构建内部控制框架 363

13.3.3实施内部控制 370

主要参考文献 375