搞通财务出利润：总经理财务课堂PDF电子书下载

第一章 财务管理与企业经营 1

一、企业经营的目的 3

（一）企业经营的目的是什么 3

（二）如何达到赢利的目的 5

二、揭示企业经营循环的奥秘 6

（一）现金与资本 6

（二）企业的经营过程 7

（三）企业经营的五大奥秘 8

（四）企业经营循环与财务管理的结合 12

三、财务管理的三大要件与企业经营的结合 12

（一）企业的利益相关者 12

（二）企业财务管理的三要件 16

（三）科学合理的财务管理能够全面提高企业竞争力 18

第二章 企业的资产与利润的经营分析 23

一、财务报表的循环 25

二、如何解读资产负债表 26

（一）阅读总额信息，整体把握企业财务结构 28

（二）企业的资产 30

（三）企业的负债 40

（四）所有者权益 42

（五）所有者权益与负债的区别 47

三、资本、资产和利润的关系 47

（一）财务的杠杆作用力 47

（二）资本结构与现金流 48

（三）资产使用权不等于所有权 49

四、如何分析利润表 50

（一）利润表简介 50

（二）利润表分析 54

五、资产负债表与利润表之间的关系 57

第三章 企业现金流与财务指标分析 59

一、收入与现金 61

二、现金流是企业的生命线 62

三、现金流量表分解 63

（一）现金收入构成表 63

（二）现金支出构成表 65

（三）现金余额结构表 68

（四）企业发展的三个阶段 69

（五）现金流可以直接判断企业经营活动 71

四、现金流量的分析 72

（一）结构分析 72

（二）流动性比率 76

（三）偿债能力比率 78

（四）获取现金能力比率 80

五、财务报表分析 81

（一）财务报表分析的原则 81

（二）财务报表分析的四个方面 81

（三）杜邦分析法 86

第四章 设计净营运资本衡量管理效率 91

一、什么是营运资本 94

二、营运资本需求归零的企业是最有竞争力的企业 95

（一）颠覆传统的财务理念 95

（二）戴尔的营运资本分析 96

（三）沃尔玛的营运资本分析 96

三、营运资本的构成与作用 97

（一）营运资本需要用长期资金来支撑 97

（二）营运资本需求帮助管理者掌握每月或每年的资金调配 97

（三）营运资本需求可以衡量企业管理的效率 98

四、如何掌控营运资本 99

（一）挖掘资金潜能，减少营运资本需求 99

（二）销售增长对营运资本需求的影响 100

（三）营运资本需求点 100

（四）通过管理资产负债表分析营运资本需求 107

附 应收账款的综合管理解决方案 111

第五章 编制管理损益表——设计利润来源 117

一、管理损益表中的信息 120

（一）生产量与销售量 122

（二）产品销售收入 126

（三）贡献毛益 129

（四）销售毛利 135

（五）息税前利润 135

（六）利润总额 136

二、管理损益表中的财务分析 136

（一）管理损益表中的信息量分析 136

（二）管理损益表中的数据分析 137

（三）管理损益表的延伸 137

三、盈亏临界分析 138

（一）保本点的销量 138

（二）保利点的销量 139

（三）保本点销量和保利点销量在管理中的应用 140

（四）损益平衡 141

第六章 企业全面成本化管理 147

一、成本的构成 149

（一）生产成本 150

（二）经营成本 151

二、如何控制生产成本 153

（一）事前控制 154

（二）事中控制 156

（三）事后控制 159

三、成本控制的要点 159

（一）“三全”观念 159

（二）考核各项成本支出 160

（三）目标和现实 161

（四）制度与能动性 161

（五）特殊和正常 162

（六）成本与质量，成本与功能 162

（七）创新与突破 164

第七章 用数字化预算全面控制公司管理 167

一、中国企业预算管理的通病 171

（一）为什么预算与现实总是差异很大 171

（二）如何看待预算管理 172

二、如何进行预算管理 174

（一）确定经营目标 175

（二）制订全面计划 176

（三）监控经营活动 176

（四）分析、考核工作业务 177

三、预算管理的过程 178

（一）预算管理的过程循环 178

（二）如何编制预算 179

四、全面预算的构成 183

（一）业务预算 183

（二）专门决策预算 185

（三）财务预算 185

五、业务预算 186

（一）销售预算 186

（二）生产预算 188

（三）物料预算 189

（四）人工预算 189

（五）制造费用预算 190

（六）成本预算 190

（七）销售和管理费用预算 191

六、现金预算表 191

（一）现金预算表的作用 193

（二）现金预算表的结构 193

（三）钱不在于多，而在于会理 194

七、两种先进的预算方法 194

（一）弹性预算 194

（二）滚动预算 195

八、管理者对预算的定位决定了预算的程度 195

第八章 企业投融资决策 197

一、项目投资决策 200

（一）什么是投资决策 200

（二）投资决策的重要性 200

（三）资本投资决策的步骤 204

二、项目融资决策 224

（一）什么是融资决策 224

（二）融资决策的六个步骤 224

（三）四种融资方式 231

第九章 财务如何支撑企业战略发展 235

一、导致战略失败的五大财务危机 237

（一）现金流短缺 238

（二）过多的应收账款 238

（三）过多的滞销存货 238

（四）过大的（固定）资产投资 239

（五）过多的短期借款 239

二、财务战略的必要性 240

（一）为什么要制订财务战略 240

（二）企业战略要与财务资源相匹配 241

（三）财务风险应与经营风险反向搭配 242

三、财务战略的选择——财务战略矩阵 242

（一）EVA的认识与实践 243

（二）现金 247

（三）如何选择适合的财务战略 249

第十章 建立整体效益管理体系 259

一、影响企业成功的四个要素 261

（一）清晰的远景目标及战略 261

（二）合理的组织结构及决策体系 262

（三）有效的管理流程 262

（四）优秀的核心经营程序和严格的内控程序 262

二、以财务管理为中心的四个管理层次 262

三、建立以EVA目标为价值导向的管理体系 263

（一）什么是以价值为基础的管理 264

（二）以价值为基础的管理观念在中国企业中的应用 269

四、以创造价值为导向的战略思想 271

（一）战略规划与公司价值创造密切相关 271

（二）以创造价值为导向的战略规划的基本观点 271

（三）以价值为导向的战略规划对公司的贡献 272

五、构建条理清晰的财务组织模式 274

（一）财务部门的使命与职责 274

（二）公司的财务组织结构 275

（三）财务总监的职位 275

六、对企业的业绩至关重要的管理流程 276

（一）企业的核心管理流程及其之间的关系 276

（二）经营规划／预算计划程序 277

（三）人才考核激励程序 278

七、优秀的核心经营程序和严格的内控程序 285

（一）影响内部控制程序成功实施的因素及国内公司存在的问题 285

（二）客户资信管理 286

（三）资金管理程序 293

参考文献 300