法务会计与舞弊调查：写给非专家人士 第2版PDF电子书下载

第一篇 舞弊与法务会计概述 3

第1章 社会中的舞弊行为 3

1.1 什么是舞弊 3

1.2 舞弊的种类 5

1.3 关于舞弊，这些数字告诉我们什么 9

1.4 经济犯罪的社会后果 16

第2章 理解财务会计的基础 20

2.1 引言 20

2.2 五大会计循环 21

2.3 日记账 26

2.4 整理思路 27

第3章 企业组织 29

3.1 独资企业 29

3.2 合伙制企业 30

3.3 公司 31

3.4 全球环境下的商业企业 32

第4章 基本的分析规则 37

4.1 好的分析是否等于尽职审查 37

4.2 为什么要这样做 38

4.3 需要考虑的其他因素 38

4.4 非专业人士的分析 39

4.5 展望未来 43

第5章 会计专业人士的作用 45

5.1 会计专业人士在调查中的重要性 45

5.2 审计程序 48

5.3 内部控制 50

第二篇 财务犯罪调查 55

第6章 公司是受害者 55

6.1 引言 55

6.2 员工盗窃 55

6.3 薪酬舞弊 58

6.4 票据舞弊手法 59

6.5 外部人员舞弊 60

6.6 管理层盗窃 61

6.7 公司盗窃 62

6.8 身份盗窃 63

第7章 商业罪犯 66

7.1 引言 66

7.2 组织犯罪和商业 66

7.3 洗钱 71

7.4 结论 76

第8章 调查过程 81

8.1 引言 81

8.2 立案 81

8.3 案件评估 83

8.4 目标设置和规划 84

8.5 调查研究 89

8.6 结论 94

第9章 对财务经验丰富的证人的访谈 96

9.1 引言 96

9.2 访谈 96

9.3 对财务经验丰富的证人的访谈 108

9.4 结论 110

第10章 通过书面证明文件证实案件 114

10.1 引言 114

10.2 书面证据的搜集 115

10.3 书面证据的组织 124

10.4 取证过程 127

10.5 论证的逻辑 128

10.6 通过推理证明 131

10.7 结论 134

第11章 调查者的分析工具 139

11.1 引言 139

11.2 为什么要使用分析工具 139

11.3 关系分析 140

11.4 时间分析 151

11.5 结论 156

第12章 推理分析 159

12.1 引言 159

12.2 推理分析是怎样起作用的 159

12.3 什么是推理网络 159

12.4 调查推理分析 161

12.5 关键列表 164

12.6 构建调查推理图 165

12.7 绘制图表 168

12.8 成功绘图的一些提示 171

12.9 在调查过程中运用图表 171

12.10 结论 172

第13章 案例的记录和描述 177

13.1 引言 177

13.2 创建系统 177

13.3 个案记录系统 177

13.4 报告的撰写 183

13.5 财务专家的证明 185

13.6 结论 196