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第一篇 电子表格软件Excel简介第1章 工作簿和工作表 3

1.1 Excel概述 3

1.1.1 Excel的启动与退出 3

1.1.2 Excel的窗口界面 4

1.2 工作簿和工作表 7

1.2.1 工作表的建立与编辑 8

1.2.2 美化工作表 9

1.2.3 编辑工作表 11

1.2.4 工作簿管理 15

第2章 数据与图表 16

2.1 数据使用 16

2.1.1 编辑数据 16

2.1.2 设置数据的有效性 19

2.1.3 数据查找与筛选 20

2.1.4 数据的分类与汇总 20

2.1.5 数据透视表 21

2.2 图表使用 22

2.2.1 图表的类型 22

2.2.2 图表的建立 23

2.2.3 图表的编辑与修改 28

第3章 公式、函数与数据分析工具 30

3.1 公式和函数的使用 30

3.1.1 公式及其应用 30

3.1.2 常用函数及其应用 31

3.1.3 打印管理 33

3.2 数据分析工具的应用 35

3.2.1 模拟运算表 35

3.2.2 单边量求解 36

3.2.3 规划求解 36

综合实训 37

第二篇 Excel与会计核算第4章 会计科目余额表的制作 41

4.1 会计科目余额表 41

4.2 建立会计科目余额表 42

4.2.1 会计科目余额表的建立 42

4.2.2 会计科目余额表的修改 43

综合实训 44

第5章 会计报表的编制 46

5.1 会计报表的内容 46

5.1.1 资产负债表 46

5.1.2 利润表 46

5.1.3 现金流量表 47

5.2 资产负债表的制作 48

5.2.1 资产负债表的基本格式和内容 48

5.2.2 资产负债表的编制方法 48

5.2.3 资产负债表的编制程序 48

5.3 利润表的制作 54

5.4 编排会计报表 56

5.4.1 Excel提供的编辑方法 56

5.4.2 调整列宽 57

5.4.3 调整行高 57

5.4.4 对齐单元格输入项 58

5.4.5 编辑数字 58

5.4.6 改变字体 59

5.4.7 改变背景颜色 59

5.4.8 改变字体颜色 60

综合实训 60

第三篇 Excel与财务分析第6章 财务分析概述 65

6.1 财务分析的意义和目的 65

6.1.1 财务分析的意义 65

6.1.2 财务分析的目的 66

6.2 财务分析的方法 67

6.2.1 财务分析的程序 67

6.2.2 财务分析的主要方法 69

6.2.3 财务分析的数据来源 70

思考题 71

第7章 财务比率分析 72

7.1 财务比率分析指标 72

7.1.1 变现能力比率 72

7.1.2 资产管理比率 74

7.1.3 负债比率 76

7.1.4 盈利能力比率 77

7.2 财务比率分析模型 78

7.2.1 构建财务比率分析工作表 79

7.2.2 构建财务比率分析模型 79

思考题 82

综合实训 82

第8章 财务图解分析 85

8.1 趋势图解分析法 85

8.2 结构图解分析法 90

思考题 94

单项实训 94

综合实训 95

第9章 财务综合分析 96

9.1 财务比率综合评分法 96

9.1.1 财务比率综合评分分析的一般程序 96

9.1.2 财务比率综合评分模型的建立 97

9.2 杜邦分析法 99

9.2.1 杜邦分析法概述 99

9.2.2 杜邦系统分析图的建立 100

思考题 102

综合实训 103

第四篇 Excel与财务管理第10章 货币时间价值 107

10.1 货币时间价值概念与计算 107

10.1.1 货币时间价值概念 107

10.1.2 单利终值与现值的计算 108

10.1.3 复利终值与现值的计算 108

10.1.4 普通年金终值与现值的计算 108

10.1.5 即付年金终值与现值的计算 108

10.1.6 永续年金现值的计算 109

10.1.7 年金的计算 109

10.1.8 利率和期数的计算 109

10.2 货币时间价值函数 109

10.2.1 复利终值函数 109

10.2.2 复利现值函数 111

10.2.3 年金函数 113

10.2.4 年金中的利息函数 114

10.2.5 年金中的本金函数 114

10.2.6 计息期数函数 116

10.2.7 利率函数 117

思考题 118

单项实训 118

第11章 流动资金管理模型设计 120

11.1 应收账款赊销策略分析模型设计 120

11.1.1 应收账款赊销策略 120

11.1.2 应收账款赊销策略的增量分析法 121

11.1.3 应收账款赊销策略分析模型设计 122

11.2 最佳现金持有量决策模型设计 124

11.2.1 成本分析模型 124

11.2.2 鲍曼模型 126

11.3 最优订货批量决策模型设计 128

11.3.1 基本经济订货批量模型 128

11.3.2 经济订货批量的陆续到货模型 129

思考题 133

单项实训 133

综合实训 134

第12章 投资决策模型设计 135

12.1 投资决策指标 135

12.1.1 现金流量指标 135

12.1.2 贴现现金流量指标 136

12.2 投资决策指标函数 138

12.2.1 净现值函数 138

12.2.2 内含报酬率函数 139

12.2.3 修正内含报酬率函数 141

12.3 投资决策简单模型设计 143

思考题 146

单项实训 147

综合实训 147

第13章 筹资决策模型设计 148

13.1 长期借款筹资决策模型设计 148

13.1.1 长期借款概念 148

13.1.2 长期借款基本模型 149

13.1.3 长期借款筹资单变量决策模型设计 150

13.1.4 长期借款筹资双变量决策模型设计 152

13.2 资金成本和最优资金结构 155

13.2.1 资金成本的概念 155

13.2.2 资金成本的计算及模型设计 155

13.2.3 最优资本结构决策模型设计 159

13.3 杠杆作用分析 160

13.3.1 经营杠杆 160

13.3.2 财务杠杆 163

13.3.3 总杠杆 165

13.3.4 杠杆作用分析模型 165

思考题 167

单项实训 168

综合实训 168

第14章 利润管理模型设计 169

14.1 本量利分析法 169

14.1.1 本量利分析法含义 169

14.1.2 本量利分析法基本公式 169

14.1.3 盈亏临界分析计算公式 170

14.1.4 目标利润分析计算公式 171

14.2 盈亏临界分析模型 171

14.2.1 IF函数简介 171

14.2.2 盈亏临界分析模型的建立 172

14.3 目标利润分析模型 179

14.3.1 建立目标利润分析基本模型 179

14.3.2 单因素变动对利润的影响 182

14.3.3 多因素变动对利润的影响 182

14.3.4 四个基本要素对目标利润的影响分析 182

思考题 185

单项实训 185

综合实训 186

第15章 财务预测模型设计 187

15.1 财务预测方法简介 187

15.1.1 资金需要量预测的意义 187

15.1.2 资金需要量预测的步骤 187

15.2 资金需要量预测模型设计 188

15.2.1 销售百分比法 188

15.2.2 线性回归法 191

思考题 194

单项实训 194

第五篇 Excel与业务管理第16章 工资管理 199

16.1 工资数据的输入 199

16.1.1 “工作表”输入数据法 200

16.1.2 “记录单”输入数据法 202

16.2 工资项目的设置 203

16.3 工资数据的查询与统计分析 209

16.3.1 利用筛选功能进行工资数据的查询 209

16.3.2 依据部门和职工类别的统计分析 212

思考题 220

综合实训 220

第17章 固定资产管理 222

17.1 固定资产初始数据的输入 222

17.2 固定资产的增加、调拨与减少 225

17.2.1 固定资产的增加 225

17.2.2 固定资产的调拨 227

17.2.3 固定资产的减少 228

17.3 固定资产折旧的计提 230

17.3.1 固定资产折旧与折旧函数 230

17.3.2 固定资产折旧的计提 235

17.4 固定资产数据的查询与汇总分析 240

17.4.1 利用筛选功能进行固定资产数据的查询 240

17.4.2 依据部门的固定资产折旧汇总分析 243

思考题 245

综合实训 245

第18章 进销存管理 246

18.1 业务信息初始设置 246

18.1.1 付款业务信息初始设置 246

18.1.2 采购业务信息初始设置 247

18.1.3 销售业务信息初始设置 248

18.1.4 收款业务信息初始设置 249

18.2 输出信息公式设置 249

18.3 业务信息的输入及输出 255

18.4 业务明细账的输出 257

18.4.1 采购明细账的形成 257

18.4.2 销售明细账的形成 260

思考题 261

综合实训 261

参考文献 262