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第一章 财务主管的职责与权限 1

一、财务主管的工作职责 2

1．制定本企业会计制度 2

2．组织领导财会部门工作 3

3．充当高层领导的财务管理助手 3

4．加强日常财务管理和成本控制 3

5．保证按时纳税及应交利润 3

二、财务主管的素质要求 4

1．良好的职业道德 4

7．搞好财务部门人力资源管理 4

6．负责定期财产清查 4

2．完备的业务知识与技能 5

第二章 企业财务制度设计 7

一、财务制度设计的原则 8

1．合规性原则 8

2．目标一致性原则 9

3．针对性原则 9

4．统一性原则 9

5．稳定性原则 10

二、财务制度设计的依据 10

1．《会计法》 10

3．统一会计制度 11

2．《企业会计准则》 11

4．其他财经法规 12

三、财务制度设计的程序 12

1．财务制度设计的基本步骤 12

2．会计制度设计的程序安排 14

四、财务制度设计的内容 16

1．财务制度设计的种类 16

2．各项制度设计的基本内容 17

五、重要财务管理制度范本 19

1．会计核算基础工作规定 19

2．公司会计核算处理办法 23

3．会计事务处理规定 29

第三章 组织领导会计核算 39

一、会计凭证的填制、审核和处理 40

1．会计凭证的填制 40

2．会计凭证的审核 43

3．会计凭证审核后的处理 44

二、会计凭证的传递、整理和保管 45

1．会计凭证的传递 45

2．会计凭证的整理和保管 47

三、启用和登记账簿 49

1．启用账簿 49

2．登记账簿的一般规则 50

3．部分账簿登记的特殊规则 52

4．财务主管如何领导登记账簿 58

四、结账期和跨期事项 59

1．经营账户结转和处理跨期事项 59

2．汇总和结账工作日程控制方法 62

五、结账的方法 67

六、做好结账工作的其他问题 69

七、对账、查账和更正错账的方法 70

1．对账的方法 71

2．错账的查找方法 72

3．错账的更正 76

第四章 设计账务处理程序与会计报表 79

一、账务处理程序设计的要求和种类 80

1．设计账务处理程序的要求 81

2．账务处理程序的种类 81

二、以日记账为基础的账务处理程序设计 82

1．普通日记账账务处理程序设计 82

2．专栏日记账账务处理程序设计 84

3．特种日记账账务处理程序设计 85

4．多栏式特种日记账账务处理程序设计 87

5．凭单日记账账务处理程序设计 89

三、以记账凭证为基础的账务处理程序设计 92

1．记账凭证账务处理程序设计 92

2．科目汇总表账务处理程序设计 93

3．汇总记账凭证账务处理程序设计 94

4．多栏式日记账账务处理程序设计 97

四、会计报表的设计 99

1．会计报表的设计要求 99

2．日常管理报表设计 102

3．成本报表设计 105

4．其他管理报表设计 111

第五章 财务报表分析 117

一、财务报表分析的内容、原则和方法 118

1．财务报表分析的内容 118

2．财务报表分析的原则 119

3．财务报表分析的方法 120

二、偿债能力分析 125

1．短期偿债能力分析 126

2．长期偿债能力分析 131

三、获利能力分析 135

1．获利能力分析的指标体系 135

2．盈利能力综合分析 142

3．获利能力时期分析 144

四、资金营运能力分析 147

1．资金营运能力及其一般分析方法 147

2．资金营运能力分析指标体系 148

3．资金营运能力分析实例 155

五、怎样选用财务报表分析指标 165

1．信贷部门常用的财务指标 165

2．美国企业及其财务主管人员重视的财务指标 166

3．我国宏观管理和企业界选用的财务指标 168

第六章 企业会计系统管理 171

一、健全企业会计系统 172

1．企业会计系统 173

2．财务管理体制的选择 175

二、抓好会计人力资源管理 180

1．会计人力资源管理的原则 180

2．会计人力资源管理 181

3．会计人员团队的考评 186

三、强化会计系统内部控制 189

1．设计内部控制制度 189

2．构建内部控制框架 192

3．实施内部控制 200

第七章 企业成本系统管理 207

一、成本与成本系统 208

1．成本意识 208

2．成本效益理念 209

4．成本避免 210

5．广义成本控制 210

3．成本节省 210

6．成本筑入 211

7．成本计算 212

8．成本元 213

二、成本管理与控制 214

1．成本分配 214

2．成本控制 220

3．战略成本管理 226

三、目标成本管理 227

1．目标成本规划基本环节 228

2．目标成本计算的步骤 229

3．目标成本管理的实施要点 232

4．目标成本管理中的问题 234

四、作业成本管理制度 239

1．作业成本管理制度的基本观念 240

2．作业成本计算 244

3．作业成本管理 246

第八章 财务预测 251

一、企业资金需求预测 252

1．销售百分比法 252

2．资金习性法 256

二、企业利润预测 260

1．本量利分析的基本原理 260

2．预测盈亏临界点 264

3．预测目标利润 267

4．敏感性分析 268

三、财务风险的预测 271

1．风险的含义与类别 272

2．风险的衡量 275

3．风险报酬价值与控制 281

第九章 财务审计 287

一、收入循环账户审计 288

1．主营业务收入的审计 288

2．应收账款的审计 290

3．收款与销售调整业务审计 293

二、支出循环账户审计 294

1．材料与固定资产采购的审计 295

2．应付账款的审计 296

3．其他支出的审计 298

三、存货与固定资产循环账户审计 300

1．存货与固定资产循环账户审计要点 300

2．存货的审计 303

3．固定资产、累计折旧、固定资产清理的审计 306

第十章 企业资本运作管理 309

一、企业的兼并 310

1．企业兼并操作程序 310

2．上市公司兼并操作程序 312

3．非上市公司兼并操作程序 322

4．我国企业兼并的程序和方法 326

二、企业的收购 328

1．收购前的审查工作 329

2．收购审计和其他审核程序 333

3．收购的财务评价 336

4．企业购并的出资方式 339

5．企业收购合同及其签订 343

第十一章 企业税费系统管理 351

1．税收筹划的原则 352

一、税收系统的管理 352

2．税收筹划的方法和步骤 354

3．税收筹划的基本要点 356

二、商业保险管理 360

1．财务主管与商业保险 361

2．商业保险的种类 363

3．确定保险赔偿费 365

三、社会保险管理 367

1．社会保险项目和待遇 368

2．社会保险筹资模式 372

3．社会保险基金征缴 381

参考文献 385