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项目一 税收基础知识职业能力训练 1

工作任务一 税收基本理论职业能力学习 1

第一部分 理论知识准备 1

第二部分 业务准备 3

第三部分 任务实施 3

第四部分 任务测评 4

工作任务二 税收制度构成要素学习 4

第一部分 理论知识准备 4

第二部分 业务准备 7

第三部分 任务实施 7

第四部分 任务测评 8

工作任务三 税收分类知识学习 8

第一部分 理论知识准备 8

第二部分 业务准备 10

第三部分 任务实施 10

第四部分 任务测评 10

课后习题 10

项目二 税务登记及发票账证管理 13

工作任务一 税务登记工作 13

第一部分 理论知识准备 13

第二部分 业务准备 25

第三部分 任务实施 25

第四部分 任务测评 26

工作任务二 领购和开具发票 26

第一部分 理论知识准备 26

第二部分 业务准备 29

第三部分 任务实施 30

第四部分 任务测评 31

工作任务三 账证管理 32

第一部分 理论知识准备 32

第二部分 业务准备 33

第三部分 任务实施 33

第四部分 任务测评 33

课后习题 33

项目三 增值税业务核算 37

工作任务一 增值税涉税基本业务操作 37

第一部分 理论知识准备 37

第二部分 业务准备 43

第三部分 任务实施 44

第四部分 任务测评 44

工作任务二 增值税应纳税额计算业务操作 44

第一部分 理论知识准备 44

第二部分 业务准备 54

第三部分 任务实施 56

第四部分 任务测评 57

工作任务三 增值税专用发票的使用和管理业务操作 57

第一部分 理论知识准备 57

第二部分 业务准备 60

第三部分 任务实施 61

第四部分 任务测评 62

工作任务四 增值税会计处理 62

第一部分 理论知识准备 62

第二部分 业务准备 70

第三部分 任务实施 71

第四部分 任务测评 71

工作任务五 增值税纳税筹划 71

第一部分 理论知识准备 71

第二部分 业务准备 77

第三部分 任务实施 77

第四部分 任务测评 78

课后习题 78

项目四 消费税业务核算 85

工作任务一 消费税涉税基本业务操作 85

第一部分 理论知识准备 85

第二部分 业务准备 93

第三部分 任务实施 94

第四部分 任务测评 94

工作任务二 消费税应纳税额计算业务操作 94

第一部分 理论知识准备 94

第二部分 业务准备 100

第三部分 任务实施 100

第四部分 任务测评 100

工作任务三 消费税会计处理 100

第一部分 理论知识准备 100

第二部分 业务准备 106

第三部分 任务实施 106

第四部分 任务测评 106

工作任务四 消费税纳税筹划 107

第一部分 理论知识准备 107

第二部分 业务准备 111

第三部分 任务实施 111

第四部分 任务测评 111

课后习题 111

项目五 营业税业务核算 118

工作任务一 营业税涉税基本业务操作 118

第一部分 理论知识准备 118

第二部分 业务准备 121

第三部分 任务实施 122

第四部分 任务测评 122

工作任务二 营业税应纳税额计算业务操作 122

第一部分 理论知识准备 122

第二部分 业务准备 126

第三部分 任务实施 129

第四部分 任务测评 129

工作任务三 营业税会计处理 129

第一部分 理论知识准备 129

第二部分 业务准备 131

第三部分 任务实施 131

第四部分 任务测评 131

工作任务四 营业税纳税筹划 132

第一部分 理论知识准备 132

第二部分 业务准备 135

第三部分 任务实施 136

第四部分 任务测评 136

课后习题 136

项目六 个人所得税业务核算 142

工作任务一 个人所得税涉税基本业务操作 142

第一部分 理论知识准备 142

第二部分 业务准备 150

第三部分 任务实施 151

第四部分 任务测评 152

工作任务二 个人所得税应纳税额计算业务操作 152

第一部分 理论知识准备 152

第二部分 业务准备 162

第三部分 任务实施 162

第四部分 任务测评 163

工作任务三 个人所得税会计处理 163

第一部分 理论知识准备 163

第二部分 业务准备 165

第三部分 任务实施 165

第四部分 任务测评 165

工作任务四 个人所得税纳税筹划 165

第一部分 理论知识准备 165

第二部分 业务准备 168

第三部分 任务实施 168

第四部分 任务测评 169

课后习题 169

项目七 企业所得税业务核算 175

工作任务一 企业所得税涉税基本业务操作 175

第一部分 理论知识准备 175

第二部分 业务准备 179

第三部分 任务实施 179

第四部分 任务测评 181

工作任务二 企业所得税应纳税额计算业务操作 181

第一部分 理论知识准备 181

第二部分 业务准备 194

第三部分 任务实施 197

第四部分 任务测评 197

工作任务三 企业所得税会计处理 197

第一部分 理论知识准备 197

第二部分 业务准备 206

第三部分 任务实施 206

第四部分 任务测评 207

工作任务四 企业所得税纳税筹划 207

第一部分 理论知识准备 207

第二部分 业务准备 210

第三部分 任务实施 211

第四部分 任务测评 211

课后习题 211

项目八 其他税种业务核算 218

工作任务一 关税涉税业务核算 218

第一部分 理论知识准备 218

第二部分 业务准备 222

第三部分 任务实施 222

第四部分 任务测评 223

工作任务二 资源税涉税业务核算 223

第一部分 理论知识准备 223

第二部分 业务准备 227

第三部分 任务实施 227

第四部分 任务测评 227

工作任务三 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税涉税业务核算 228

第一部分 理论知识准备 228

第二部分 业务准备 233

第三部分 任务实施 233

第四部分 任务测评 233

工作任务四 车辆购置税和车船税涉税业务核算 234

第一部分 理论知识准备 234

第二部分 业务准备 237

第三部分 任务实施 237

第四部分 任务测评 237

工作任务五 城市维护建设税及教育费附加涉税业务核算 237

第一部分 理论知识准备 237

第二部分 业务准备 239

第三部分 任务实施 239

第四部分 任务测评 239

工作任务六 印花税和契税涉税业务核算 239

第一部分 理论知识准备 239

第二部分 业务准备 242

第三部分 任务实施 242

第四部分 任务测评 242

工作任务七 土地增值税涉税业务核算 243

第一部分 理论知识准备 243

第二部分 业务准备 246

第三部分 任务实施 246

第四部分 任务测评 246

工作任务八 其他税种的纳税筹划 246

第一部分 理论知识准备 246

第二部分 业务准备 251

第三部分 任务实施 251

第四部分 任务测评 251

课后习题 251

项目九 纳税申报 257

工作任务一 增值税纳税申报业务操作 257

第一部分 理论知识准备 257

第二部分 业务准备 260

第三部分 任务实施 260

第四部分 任务测评 267

工作任务二 消费税纳税申报业务操作 267

第一部分 理论知识准备 267

第二部分 业务准备 268

第三部分 任务实施 268

第四部分 任务测评 272

工作任务三 营业税纳税申报业务操作 272

第一部分 理论知识准备 272

第二部分 业务准备 273

第三部分 任务实施 273

第四部分 任务测评 273

工作任务四 个人所得税纳税申报业务操作 275

第一部分 理论知识准备 275

第二部分 业务准备 278

第三部分 任务实施 279

第四部分 任务测评 283

工作任务五 企业所得税纳税申报业务操作 283

第一部分 理论知识准备 283

第二部分 业务准备 285

第三部分 任务实施 285

第四部分 任务测评 298

工作任务六 地税综合纳税申报业务操作 298

第一部分 理论知识准备 298

第二部分 业务准备 303

第三部分 任务实施 303

第四部分 任务测评 310

工作任务七 其他税种纳税申报业务操作 310

第一部分 理论知识准备 310

第二部分 业务准备 311

第三部分 任务实施 311

第四部分 任务测评 313

课后习题 313

项目十纳税审查与账务调整 317

第一部分 理论知识准备 317

第二部分 业务准备 322

第三部分 任务实施 323

第四部分 任务测评 323

课后习题 323

参考文献 329