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序篇 经商者必理财 2

一、经商是一门艺术 2

二、商品运动与资金运动 4

三、经商理财并重 5

四、财务在现代企业经营中的功能 10

（一）神经系统功能 10

（二）血液循环系统功能 11

（三）调控系统功能 11

五、现代经商者应树立的十大理财观 14

（二）谋借 20

（一）用天下人的钱，办天下人的事 20

一、聚财有度，聚之合理 20

聚财篇 20

（三）合理的聚财之度 27

二、股票筹资 33

（一）股票的经济性质 36

（二）股票的种类 37

（三）股票的价格与价值 44

（四）股票发行 46

三、债券筹资 54

（一）债券的特征 55

（二）债券的种类 56

（四）债券的发行 58

（三）债券的票面内容 58

四、租赁筹资 66

（一）租赁的分类 67

（二）租赁的优越性 71

（三）租金的计算 72

（四）企业租赁的经济评价 73

五、信托筹资 74

（一）信托类资金来源 75

（二）委托类资金来源 76

六、利用外资 77

（一）研究资金成本的现实意义 79

七、资金成本及最佳财务结构的选择 79

（二）各项资金成本的测算 80

（三）企业总资金成本的测算 82

（四）最佳财务结构的选择 84

用财篇 88

一、用财有方，用之得当 88

（一）商业资金的比价关系 89

（二）商业资金的周转速度 91

二、资金的时间价值 93

（一）利息的计算 95

（二）年金的现值与终值 98

（三）商业企业经营活动中应注重资金时间价值的应用 101

三、资金的风险价值 105

四、投资与回收 110

（一）企业投资的类型 110

（二）有限的资金投向何方 112

（三）固定资产投资决策 114

（四）固定资产折旧 132

五、流动资金控制 141

（一）流动资产的类别 141

（二）库存控制 144

（三）货币资金控制 162

（四）应收帐款控制 167

（五）流动资金的无形损耗与加速周转 177

六、资产负债表的构成与资金运用效果评价 179

（一）资产负债总情况分析 182

（二）流动资金运用情况分析 185

（三）固定资金利用效果分析 190

七、企业财务弊病的自我判断与诊治 191

（一）企业财务常见病的症候 191

（二）财务结构病症的诊治 194

（三）资产结构病症的诊治 199

生财篇 208

一、生财有道，生之不息 208

二、必须注重经营战略的研究 213

（一）盈利的辩证法 216

三、利润规划 216

（二）利润预测 218

（三）利润的目标管理 227

四、广开财源 230

（一）适销对路的商品是生财的基础 230

（二）广采信息是寻得财源的先导 234

（三）优质服务是赢得顾客的“磁石” 240

（四）企业信誉是生财的保证 245

（五）善于竞争才能常盛不衰 251

（六）人的活力是经营之舟远航的风帆 254

（一）费用与生财 259

五、节流堵漏 259

（二）费用开支范围及标准 261

（三）节约费用的策略 264

六、良性循环的生财之路 275

（一）企业利润的构成与分配 276

（四）防滴堵漏 278

（二）企业利润分配的策略 278

附表一 复利终值系数（CF） 286

附表二 复利现值系数（DF） 289

附表三 年金终值系数（ACP） 292

附表四 年金现值系数（ADF） 295

主要参考书目 298