纳税实务问题解析PDF电子书下载

第一篇 流转税类 3

第一章 增值税 3

新的增值税及其他流转税政策主要有哪些变化 3

收取代垫水电费如何开票结算 5

印刷企业是否适用增值税劳务税率 6

无偿提供增值税应税劳务应如何纳税 6

企业何时需要放弃免税权 9

我公司收取的仓储费应缴何种税 10

向异地配货点移送货物属于视同销售行为吗 11

收购与销售旧设备税务如何处理 12

收旧翻新业务会计与税务如何处理 14

供电企业之间互抵电量应如何缴纳增值税 16

低值易耗品是否应作进项税额转出 17

分支机构如何缴纳增值税 17

视同内销的出口货物进项税额可否抵扣 19

取得境外供货商返还资金进项税额如何处理 20

这些“贴点”收入应该怎么处理 22

销售未达标能保住一般纳税人资格吗 23

发生销售折扣应如何开具红字专用发票 25

折扣额填写在发票备注栏内是否允许抵减销售额 26

加油站是否应给我公司开具增值税专用发票 27

丢失专用发票的发票联和抵扣联应怎么处理 27

尚未付款的专用发票能否抵扣进项税额 28

小规模企业如何开具增值税专用发票 29

发生哪些情形可适用增值税简易办法 32

第二章 消费税 36

正式投产前委托加工收回的产品能否享受退（免）税政策 36

如何利用包装物押金节约消费税 37

如何办理石脑油消费税免税手续 41

第三章 营业税 42

执行营业税新条例应注意哪些问题 42

营业税条例中“机构所在地”是总机构吗 43

联合开发的无形资产按评估价值入账需要缴税吗 44

房屋拆迁补偿款和拆料收入如何纳税 45

为企业提供多种广告服务业务如何纳税 46

单位宿舍收取的费用需要缴税吗 47

预先收取的房屋租金应如何纳税 48

我单位的税收可按差额计算缴纳吗 50

房屋出租用途不同，纳税有什么差异 51

我公司的代理业务应怎么纳税 53

自产产品融资租赁如何纳税 54

以房抵债是否缴纳营业税和企业所得税 55

从事国际运输业务的企业应如何申报缴纳营业税 55

收取代客户支付的按揭房款利息要缴哪些税 57

转让尚未研发成功的项目需要纳税吗 58

分公司之间提供服务需要缴纳营业税吗 59

房屋租赁违约金需要缴纳营业税吗 60

补开发票时应再次缴纳营业税吗 61

分包境内外工程如何纳税 62

建筑安装中所用的设备是否纳税 66

与其他公司共同委托运输如何纳税 67

应缴营业税误缴了增值税怎么办 68

学校收取的哪些教育劳务项目应缴税 69

支付国外公司的技术指导费缴纳税款吗 70

检测服务能否按差额纳税 72

这笔服务费需要扣缴营业税吗 73

第二篇 所得税类 79

第四章 企业所得税 79

企业所得税法有哪些优惠政策新亮点 79

哪些研发费用可享受税前扣除政策 80

民间借款利息税前如何扣除 83

我公司从上市公司分得的股票应如何缴纳企业所得税 84

改变分配方式会影响企业收益吗 84

我公司的企业所得税应如何计算缴纳 86

企业发生实物捐赠应如何纳税 89

接受捐赠如何进行税务与会计处理 91

费用支付不在所属年度应如何扣除 94

我公司的广告费和业务宣传费税前应如何扣除 95

企业差旅费税前扣除是如何规定的 97

核定征收企业如何适用所得税优惠政策 100

非居民企业取得特许权使用费如何缴纳企业所得税 101

免税期间被查存在问题的取消其免税优惠吗 102

收到财政补贴时支付的费用能列支吗 103

汇算清缴后，补缴的税款滞纳金如何确定 104

小型微利企业如何进行所得税预缴申报 106

实行核定征收企业取得投资收益如何处理 108

联合开发房地产业务税收如何处理 109

母子公司间发生费用税务如何处理 111

会计与税法差异如何调整 111

不在同一区域的分支机构能否在总公司缴纳所得税 113

自用商品房能否按销售价格计算缴纳税金 115

捐赠与赞助在税收处理上有什么不同 118

股东投入的设备没有发票如何入账 120

计提的职工食堂折旧费能否税前列支 121

高新技术企业新成立单位可否享受同样优惠政策 123

取得的非货币形式如何确定收入 124

向职工发放本企业产品是否确认收入 125

固定资产加速折旧应如何处理 126

外企可以不按公历年度纳税吗 128

特许权使用费能否继续享受免税优惠 129

接受已提足折旧的固定资产投资能否计提折旧 130

房地产开发企业取得预售收入预缴所得税吗 131

实行核定征收所得税的企业是否参加汇算清缴 133

以外币记账如何计算缴纳所得税 135

停工工程发生的费用和损失如何处理 136

股东借款能作为坏账损失税前扣除吗 139

债权转让损失可否作为财产损失进行税前扣除 141

退保业务已付佣金能否税前扣除 143

哪些“白条”支出可税前扣除 144

新旧税法工会经费有何变化 146

食品公司存货损耗在税务上如何处理 148

职工教育经费中能否列支企业高管学费 148

职工工资与福利费是如何规定的 151

临时工工资可否税前扣除 155

债务重组记资本公积部分要不要纳税 157

借款利息税前扣除有哪些规定 159

过期食品销毁属于正常损失吗 161

向境外母公司分派红利缴纳企业所得税吗 163

什么情况下贷款担保损失可税前扣除 164

债券与股权投资收益计入应纳税所得额吗 166

代建行为如何确认收入 167

固定资产后续费用支出应如何处理 168

发生在企业开办前的费用应如何处理 169

第五章 个人所得税 172

预提而未支付的利息也要扣税吗 172

年终奖中能扣除社会保险费吗 173

为职工缴付的住房公积金需纳个人所得税吗 174

为员工购买补充医疗保险与商业养老保险税务如何处理 174

单位退房屋补贴需要纳税吗 177

超市购物中奖要缴个税吗 178

职工取得的销售提成如何处理 179

用人单位支付一次性补偿是否扣缴个税 180

认购本单位股票需要缴税吗 182

项目奖励如何缴纳个人所得税和营业税 182

从自己投资企业借款缴纳个人所得税吗 184

拍卖财产原值无法确认如何代扣个税 185

“三费一金”要并入工资纳税吗 185

接受赠与的房产要缴税吗 186

哪种捐赠方式税负低 190

个人投资设备取得收入缴纳个人所得税吗 192

解除劳动合同的经济补偿金该不该扣税 192

没拿到租金为何要缴税 194

住房奖励相同个税为何不同 195

高级管理人员租房费用如何纳税 196

第三篇 财产与行为税类 201

第六章 房产税 201

处置及新建房产如何纳税 201

供热企业房产税如何计算 202

转租房屋要缴房产税吗 203

中央空调、电梯如何缴纳房产税 204

用自建房搞美容美发缴房产税吗 205

亏损企业能否继续享受房产税减免优惠政策 206

建造地下设施需纳房产税与土地使用税吗 207

第七章 车船使用税 210

在什么情况下可以申请退还车船使用税 210

未登记的车辆能否申请减免车船使用税 210

第八章 印花税 212

合同变更可以少缴印花税吗 212

电子合同需要贴花吗 213

贴现合同是否应缴纳印花税 214

总分公司之间的订货单是否缴纳印花税 215

草签的框架合同需要贴花吗 216

集团内调拨商品的凭证需要贴花吗 217

签订保险合同如何缴纳印花税 217

计算机联网订货缴纳印花税吗 220

企业合并是否重新缴纳印花税 220

购销合同印花税计税依据包含增值税税款吗 221

第九章 契税 223

全资子公司承受母公司资产是否缴纳契税 223

承受与原企业签订用工合同的土地是否缴纳契税 224

民办学校用地缴纳契税吗 225

以房产投资应如何缴纳契税和土地增值税 225

第四篇 资源与特定目的税类 229

第十章 城镇土地使用税 229

未办证的土地是否缴纳土地使用税 229

闲置土地缴纳土地使用税吗 230

购置已填海整治的土地免缴城镇土地使用税吗 230

第十一章 土地增值税 232

厂房转让营业税和土地增值税如何计算 232

以土地投资联营进而转让股权的业务是否征收土地增值税 233

销售未开发房产的土地能否享受加计扣除政策 235

第五篇 出口退税与税种综合 239

第十二章 出口退税 239

如何把握出口退税核销单的提供时间 239

出口加工区采购材料能否办理退税 240

出口退税款需纳企业所得税吗 240

向出口加工区内总公司供货能否享受退免税政策 241

小规模纳税人哪些出口货物不得退税 241

出口退税货物国内运费如何抵扣 242

外贸企业进料加工复出口如何退税 244

第十三章 多税种综合 249

置换房产支付资金涉税如何处理 249

厂房置换应缴哪些税 250

收取的音乐茶座承包费应如何纳税 252

单位集资建房涉及哪些税种 254

企业以资产对外投资应缴哪些税 255

企业整体产权转让中的不动产转让如何纳税 256

搬迁补偿款如何纳税 257

包装物及其押金如何纳税 259

违约金与逾期付款利息如何开票纳税 261

第六篇 税务管理与筹划 267

第十四章 税务管理 267

如何区分虚假申报和编造虚假计税依据 267

哪些情况下，税务机关会要求企业实行核定征收 267

不按时开票属违法行为吗 269

租金退回应如何开票 270

税务机关要求增加定额税款合理吗 271

合规扣押货物保全期内可处理吗 272

新版货运发票只有盖章后才能抵扣吗 274

延期申报预缴税款应何时纳税 274

领用普通发票如何审批 275

哪一级税务机关可审批开票限额 276

我们应为该零售店承担纳税义务吗 276

税务机关能否向外商投资企业征收教育费附加 277

下岗失业人员应怎么把握税费优惠政策 279

第十五章 税收筹划 281

如何利用会计处理方法进行税收筹划 281

怎样甄别最优纳税筹划方案 283

税收筹划只是财务部门的事吗 287

进行税收筹划应掌握哪些要领 288

企业捐赠如何进行税收筹划 291

个人所得税有哪几种筹划方法 294

企业并购应如何进行税收筹划 298

如何提早筹划应对所得税汇算清缴 300

如何利用起征点进行出租房屋营业税筹划 302

如何筹划才能抵扣非生产用设备进项税额 304

如何确定营业额以发挥节税效应 305

如何利用承包合同进行筹划 307

房屋置换能否节约营业税 309

资产经营权如何转让才能节税 310

公司股权转让哪种方法可节税 312