现代财税工作实务PDF电子书下载

第一篇 财政 3

第一章　财政工作实务 3

第一节　财政的产生与发展 3

第二节　财政的本质 9

第三节　财政职能 13

第四节　财政与税收 20

第五节　财政与经济运行 23

第二章　财政收入 27

第一节　财政收入的概念及内容 27

第二节　财政收入的组织及原则 31

第三节　影响财政收入的因素 35

第四节　财政收入的形式 45

第五节　财政收入的来源结构 48

第六节　财政收入的数量界限 55

第三章　财政支出 62

第一节　财政支出的范围 62

第二节　财政支出的作用 64

第三节　财政支出分类与结构 64

第四节　财政支出的形式 67

第五节　财政支出的原则 75

第六节　财政支出的效益分析 77

第四章　国家预算与决算 84

第一节　国家预算的概念、组成与特点 84

第二节　国家预算的原则、任务与作用 86

第三节　国家预算的形式 91

第四节　国家预算的编制 93

第五节　国家预算收入的设计 98

第六节　国家预算支出的设计 101

第七节　国家预算的执行 104

第八节　国家决算的编制、审查、批准 114

第五章　单位预算与总预算 120

第一节　单位预算与总预算 120

第二节　单位预算的管理方式 120

第三节　单位预算的编制 122

第四节　单位预算的执行 131

第五节　单位决算的编制与审核 134

第六章　预算外资金 137

第一节　预算外资金的产生 137

第二节　预算外资金的范围 142

第三节　预算外资金的特点与作用 145

第四节　地方财政部门管理的预算外资金 149

第五节　国有企业及其主管部门管理的预算外资金 151

第六节　事业和行政单位管理的预算外资金 155

第七节　预算外资金的管理 161

第七章　国债 169

第一节　国债总论 169

第二节　国债的发行 173

第三节　国债的流通 177

第四节　国债的偿还 182

第五节　国债的运用抉择 185

第二篇　财务管理 191

第一章　财务管理概述 191

第一节　财务管理的概念 191

第二节　财务管理的的环境 200

第三节　财务管理的价值观念 210

第二章　资金的筹集 232

第一节　资金运动 232

第二节　负债融资 233

第三节　产权融资 256

第四节　其他融资 262

第五节　资金成本 271

第六节　资金结构 280

第三章　投资决策 301

第一节　投资管理基础 301

第二节　投资决策方法 309

第三节　固定资产投资决策 316

第四节　投资风险分析 318

第五节　投资方案敏感性分析 328

第六节　企业对外投资 332

第四章　资产管理 342

第一节　流动资产管理 342

第二节　固定资产管理 372

第三节　无形资产管理 383

第四节　其他资产管理 385

第五章　损益管理 388

第一节　营业收入管理 388

第二节　营业成本管理 402

第六章　企业利润管理 427

第一节　利润形成管理 427

第二节　利润分配管理 429

第三节　利润预测规划与控制 438

第四节　股利分配政策 457

第七章　财务预算 470

第一节　预算种类与编制方法 470

第二节　销售和生产预算编制 479

第三节　成本与费用预算编制 484

第四节　现金收支预算的编制 490

第五节　财务报表预算编制 496

第八章　财务分析 500

第一节　财务分析概述 500

第二节　财务比率分析 505

第三节　财务比较分析 524

第四节　财务因素分析 533

第五节　财务状况综合分析 536

第九章　企业设立、改组与清算 558

第一节　企业设立 558

第二节　企业改组 565

第三节　企业清算 590

第三篇　税收基础 607

第一章　税收概论 607

第一节　税收概念 607

第二节　税收的起源和发展 610

第三节　税收职能 612

第四节　税收与经济关系 619

第五节　税收原则 626

第二章　税制结构及其要素 632

第一节　税制结构 632

第二节　税收分类 634

第三节　税制要素 640

第三章　税收法律 660

第一节　税法法律概述 660

第二节　税收法律关系 668

第三节　税收立法 674

第四章　税收负担与转嫁 688

第一节　税收负担 688

第二节　税收负担转嫁 691

第三节　税负转嫁的基本方法 702

第五章　国际税收 707

第一节　国际税收特点 707

第二节　国际税收惯例 710

第三节　国际税收协定 714

第四节　国际避税概述 716

第五节　国际避税方法 717

第六节　国际反避税 731

第四篇　现行税制 741

第一章　增值税 741

第一节　增值税概述 741

第二节　增值税的纳税人 745

第三节　增值税征税范围 750

第四节　增值税税率 755

第五节　增值税应纳税额的计算 761

第六节　期初存货已纳税额的扣除与外商投资企业多缴税额的退还 769

第七节　增值税的减税免税和退税 774

第八节　增值税的纳税期限和纳税地点 785

第二章　消费税 787

第一节　消费税的概述 787

第二节　消费税的纳税人和征收范围 789

第三节　消费税的税目与税率 791

第四节　消费税应纳税额计算 794

第五节　消费税的减税免税和退税补税 799

第三章　营业税 801

第一节　营业税的纳税义务人和扣缴义务人 801

第二节　营业税的征收范围 802

第三节　营业税的税目、税率 806

第四节　营业税的营业额和税额计算 807

第五节　营业税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 808

第六节　营业税的减免税 810

第四章　企业所得税 814

第一节　企业所得税的概述 814

第二节　企业所得税的纳税义务人 816

第三节　企业所得税的征税对象和计税依据 821

第四节　企业所得税的税率 843

第五节　资产的税务处理 846

第六节　企业所得税的税收优惠 852

第七节　企业所得税避免双重征税 859

第五章　外商投资企业和外国企业所得税 862

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 862

第二节　纳税人、纳税范围及税率 863

第三节　应纳税所得额的确定和计算 865

第四节　资产的税务处理 870

第五节　关联企业之间业务往来的税务处理 872

第六节　税收优惠 873

第七节　税收抵免 879

第六章　个人所得税 881

第一节　个人所得税概述 881

第二节　纳税义务人 883

第三节　课税对象 885

第四节　税率 887

第五节　个人所得税的减免税优惠 888

第六节　个人所得税的纳税计算 891

第七章　资源税 901

第一节　资源税的纳税义务人和扣缴义务人 901

第二节　资源税的征收范围和计税依据 902

第三节　资源税的税目、税额 903

第四节　资源税应纳税额的计算及缴纳 904

第五节　资源税的减免 906

第八章　房产税 907

第一节　纳税义务人 907

第二节　征税范围和课税对象 907

第九章　城镇土地使用税 910

第一节　征税范围和征税对象 910

第二节　纳税义务人 910

第三节　计税依据 911

第四节　税率和应纳税额的计算 911

第五节　税收优惠 912

第六节　纳税期限和纳税地点 915

第十章　车船使用税 916

第一节　征税对象和征税范围 916

第二节　纳税义务人 916

第三节　计税标准和税率 917

第四节　应纳税额的计算 919

第五节　税收优惠 919

第六节　纳税期限和纳税地点 920

第十一章　土地增值税 921

第十二章　城市维护建设税 929

第十三章　印花税 930

第十四章　屠宰税、筵席税 938

第一节　屠宰税 938

第二节　筵席税 940

第十五章　固定资产投资方向调节税 942

第一节　固定资产投资方向调节税概述 942

第二节　固定资产投资方向调节税的纳税人 942

第三节　投资方向调节税的课税对象 944

第四节　投资方向调节税的税目税率 945

第五节　投资方向调节的计税依据 946

第六节　投资方向调节税的税收优惠 947

第十六章　教育费附加 948

第十七章　农（牧）业税、农业特产税及耕地占用税 950

第一节　农业税 950

第二节　牧业税 952

第三节　农业特产税 953

第四节　耕地占用税 955

第十八章　契税 957

第十九章　关税 962

第一节　关税及其种类 962

第二节　税则制度 965

第三节　关税税基及其种类 967

第四节　关税政策及其种类 970

第五篇　税收征收管理 977

第一章　税收管理概述 977

第一节　税收管理概念 977

第二节　税收管理作用 980

第三节　税收管理原则 981

第四节　税收管理体制 984

第五节　税务管理机构 988

第六节　税务人员管理 996

第二章　税收征收管理模式 1000

第一节　税收征管目的和内容 1000

第二节　税收征收管理模式的改革 1001

第三章　税务登记 1008

第一节　税务登记概述 1008

第二节　税务登记对象和内容 1009

第三节　税务登记分类、程序和罚则 1013

第四节　税务登记证的使用和管理 1018

第五节　增值税纳税人的税务登记 1022

第四章　帐簿、凭证管理 1024

第一节　帐簿、凭证管理的范围 1024

第二节　帐簿、凭证的管理和罚则 1025

第五章　纳税申报 1029

第一节　纳税申报意义和途径 1029

第二节　纳税申报对象和内容 1031

第三节　纳税申报期限、方法和罚则 1033

第四节　增值税的纳税申报 1035

第六章　税款征收 1041

第一节　税款征收方式 1041

第二节　税款征收对征纳双方的要求 1044

第三节　税款征收的操作要求 1045

第四节　税额核定与关联企业的税款征收 1056

第五节　减免税的申请和管理 1059

第七章　发票管理 1062

第一节　发票管理概述 1062

第二节　发票管理内容 1065

第三节　发票管理中的罚则 1085

第四节　增值税专用发票的管理 1087

第五节　专业发票与计税收款机的管理 1102

第八章　税务检查与稽查 1104

第一节　税务检查的内容 1104

第二节　税务检查的权力和义务 1107

第三节　税务检查的程序和方法 1110

第四节　税务稽查 1113

第九章　税收征管的法律责任 1120

第一节　违反纳税规定应承担的法律责任 1120

第二节　欠税应承担的法律责任 1121

第三节　偷税应承担的法律责任 1122

第四节　骗税应承担的法律责任 1124

第五节　抗税应承担的法律责任 1125

第六节　税务人员应承担的法律责任及其他规定 1128

第十章　税务行政复议和行政诉讼 1131

第一节　税务行政争议概述 1131

第二节　税务行政复议概述 1133

第三节　税务行政复议的受案范围 1135

第四节　税务行政复议的管辖、机构及参加人 1139

第五节　税务行政复议程序及法律责任 1146

第六节　税务行政诉讼概述 1159

第七节　税务行政诉讼的程序 1164

第八节　税务行政复议与诉讼的联系和区别 1169

第十一章　税务代理 1170

第一节　税务代理的特征和功能 1170

第二节　税务代理人和税务代理机构 1174

第三节　税务代理程序 1177

第四节　税务代理的业务范围和代理责任 1181

第十二章　税收计划管理 1183

第一节　税收计划概述 1183

第二节　经济税源的调查 1184

第三节　税收计划的编制和执行 1189

第四节　税收计划的检查分析 1195

第十三章　税收会计管理 1198

第一节　税收会计概述 1198

第二节　税收会计核算的基础 1201

第三节　税收会计凭证、帐簿和报表 1207

第四节　税款报解与监督 1220

第十四章　税收统计管理 1222

第一节　税收统计概述 1222

第二节　税收统计调查与资料整理 1224

第三节　税收统计报表 1226

第四节　税收统计分析 1228

第十五章　税收票证管理 1232

第一节　税收票证概念和种类 1232

第二节　税收票证的管理 1235

第十六章　税收电子化管理 1242

第一节　税收电子化管理的必要性 1242

第二节　我国税收电子化的现状和展望 1243