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第1章 总论 1

第一节 财务管理的概念和目标 1

一、财务管理的概念 1

二、财务管理的目标 3

第二节 财务管理的原则和方法 6

一、财务管理的原则 6

二、财务管理的方法 8

第三节 财务管理环境与管理组织 10

一、财务管理环境 10

二、财务管理体制 12

复习思考题 16

模拟练习题 17

第2章 资金时间价值和风险报酬 20

第一节 资金时间价值 20

一、资金时间价值的概念 20

二、资金时间价值的计算 20

第二节 风险报酬 28

一、风险报酬的概念 28

二、风险报酬的计算 29

复习思考题 35

模拟练习题 35

第3章 财务预算 39

第一节 财务预算概述 39

一、企业财务预算的构成 39

二、企业财务预算的作用 40

第二节 财务预算的编制 41

一、现金预算的编制 41

二、预计损益表的编制 48

三、预计资产负债表的编制 49

复习思考题 50

模拟练习题 50

第4章 财务控制 54

第一节 财务控制的含义与作用 54

一、财务控制的含义与目标 54

二、财务控制的内容 54

三、财务控制的作用 54

第二节 财务控制的基础工作 55

一、构建企业内部财务管理组织机构 55

二、建立财务信息反馈系统 56

三、建立各项资产资金管理制度 56

四、建立会计档案体系 57

第三节 财务控制的方法 57

一、目标管理法 57

二、全面预算控制法 59

复习思考题 60

案例分析 60

第5章 财务分析 62

第一节 财务分析概述 62

一、财务分析的目的 62

二、财务分析的一般程序 63

三、财务分析的原则 63

第二节 企业财务能力分析 64

一、企业偿债能力分析 64

二、企业资产管理效率分析 68

三、企业盈利能力的分析 70

四、现金流量分析 71

五、上市公司的财务比率 75

第三节 企业财务状况的趋势分析 77

一、比较财务报表 78

二、比较百分比财务报表 80

三、比较财务比率 80

第四节 综合财务分析 81

一、杜邦分析体系 81

二、财务状况的综合评价 83

三、财务分析报告 85

复习思考题 86

模拟练习题 86

第6章 筹资管理 92

第一节 筹资管理概述 92

一、资金筹集的意义和要求 92

二、资本金制度 93

第二节 资金需要量预测 95

一、定性预测法 95

二、定量预测法 95

第三节 资金筹集的渠道和方式 100

一、筹资渠道与方式的概述 100

二、短期资金筹集方式 100

三、长期资金的筹集方式 103

第四节 资本成本及其计算 110

一、单项资本成本的计算 110

二、综合资本成本的计算 113

三、最优资本结构的确定 114

第五节 杠杆原理 115

一、经营杠杆 115

二、财务杠杆 117

三、总杠杆系数 118

第六节 筹资方案报告的编写 119

一、筹资方案报告的主要内容 119

二、筹资方案的编写 119

复习思考题 120

模拟练习题 120

第7章 投资管理 128

第一节 投资管理概述 128

一、投资的管理 128

二、企业投资策略 129

第二节 项目投资决策 131

一、项目投资评价指标和方法 131

二、项目投资方案的选择 140

第三节 证券投资决策 143

一、股票投资决策 143

二、债券投资决策 147

三、证券组合 151

复习思考题 156

模拟练习题 156

第8章 营运资金管理 165

第一节 营运资金概述 165

一、营运资金的概念与特点 165

二、营运资金管理的基本要求 166

第二节 货币资金的管理 167

一、置存货币资金的原因 167

二、最佳货币资金持有量的确定 167

第三节 应收账款的管理 171

一、应收账款的作用及成本 171

二、信用政策 172

三、应收账款的日常管理 174

第四节 存货的管理 175

一、存货与存货成本 175

二、存货定额的测算 176

三、存货控制的方法 178

四、仓库管理 182

复习思考题 183

模拟练习题 184

第9章 成本管理 191

第一节 成本管理概述 191

一、成本管理的内容和作用 191

二、成本管理的要求 192

第二节 成本预测与计划 194

一、成本预测 194

二、成本费用计划 197

第三节 成本控制 201

一、成本控制的意义与要求 201

二、成本控制程序 202

三、成本控制的方法 203

第四节 成本评价 208

一、成本评价的含义 208

二、成本评价指标 208

复习思考题 210

模拟练习题 211

第10章 营业收入和利润管理 215

第一节 营业收入管理 215

一、营业收入管理概述 215

二、营业收入计划 216

三、营业收入的控制 217

第二节 利润预测与计划 218

一、利润预测 218

二、利润计划 223

第三节 利润分配概述 223

一、利润的构成 223

二、利润分配的基本原则 224

三、利润分配的程序 225

第四节 股利分配政策 226

一、股利分配政策的概念 226

二、股利政策的类型 226

三、影响确定股利政策的因素 227

四、股利支付形式 229

五、股利支付的程序 230

第五节 企业节税 231

一、企业节税的行为规范 231

二、企业节税的基本途径 232

复习思考题 235

模拟练习题 236

第11章 外汇资金管理 241

第一节 外汇资金管理概述 241

一、外汇及外汇管理的概念 241

二、我国对企业外汇管理的一般规定 242

三、外汇管理的要求 244

第二节 外汇汇率 245

一、外汇汇率概述 245

二、人民币汇率制度 246

三、影响汇率变动的因素 247

四、外汇汇率变动幅度的分析 248

五、外汇汇率的预测 248

第三节 外汇风险管理 249

一、外汇风险和种类 249

二、外汇风险的特点 250

三、防范外汇风险的措施 251

第四节 外汇收支计划管理 254

一、企业外汇收支计划的意义 254

二、企业外汇收支计划的编制与执行 254

复习思考题 255

模拟练习题 255

第12章 企业清算、兼并与重组 258

第一节 企业清算 258

一、企业清算概述 258

二、企业清算组织 260

三、企业清算的实施 261

第二节 企业兼并 267

一、企业兼并的概述 267

二、企业兼并的决策分析 269

第三节 企业重组 272

一、企业重组的含义及种类 272

二、企业重组的步骤 273

复习思考题 274

模拟练习题 274

附录 货币时间价值系数表 280

主要参考文献 288